2024《增值税纳税申报表(般纳税人适用)》及其附列资料1.docxVIP

2024《增值税纳税申报表(般纳税人适用)》及其附列资料1

一、封面信息

1.纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证上的号码。

2.纳税人名称：填写纳税人的全称。

3.所属时期：填写申报的税款所属期，例如2024年1月1日至2024年1月31日。

4.填表日期：填写实际填写申报表的日期。

5.联系电话：填写纳税人的联系电话。

6.经办人：填写办理申报手续的人员姓名。

7.负责人：填写企业负责人姓名。

二、表头信息

1.税款所属期起：填写税款所属期的起始日期。

2.税款所属期止：填写税款所属期的终止日期。

3.纳税人名称：与封面信息一致。

4.纳税人识别号：与封面信息一致。

三、申报表主表内容

第1栏：销售额

1.1销项税额：填写本期销售货物、提供应税劳务或应税行为开具的增值税专用发票上注明的销项税额。

1.2简易计税方法的销售额：填写按简易计税方法计算的销售额。

1.3免税销售额：填写本期免税货物的销售额。

第2栏：进项税额

2.1专用发票进项税额：填写本期取得增值税专用发票上注明的进项税额。

2.2海关进口增值税专用缴款书进项税额：填写本期取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的进项税额。

2.3其他扣税凭证进项税额：填写本期取得的其他扣税凭证上注明的进项税额。

第3栏：应纳税额

3.1本期应纳税额：填写本期销项税额减去进项税额后的余额。

3.2上期留抵税额：填写上期未抵扣完的进项税额。

3.3本期实际应纳税额：填写本期应纳税额减去上期留抵税额后的余额。

第4栏：减免税额

4.1减免税额：填写本期享受的减免税额。

第5栏：应补（退）税额

5.1应补税额：填写本期应补缴的增值税额。

5.2应退税额：填写本期应退还的增值税额。

四、附列资料1：进项税额明细表

第1部分：专用发票进项税额明细

1.发票号码：填写增值税专用发票的号码。

2.开票日期：填写发票的开具日期。

3.销方名称：填写发票上注明的销售方名称。

4.货物或劳务名称：填写发票上注明的货物或劳务名称。

5.金额：填写发票上注明的金额。

6.税额：填写发票上注明的税额。

第2部分：海关进口增值税专用缴款书进项税额明细

1.缴款书号码：填写海关进口增值税专用缴款书的号码。

2.进口日期：填写货物的进口日期。

3.货物名称：填写缴款书上注明的货物名称。

4.金额：填写缴款书上注明的金额。

5.税额：填写缴款书上注明的税额。

第3部分：其他扣税凭证进项税额明细

1.凭证类型：填写其他扣税凭证的类型，如运输发票、农产品收购发票等。

2.凭证号码：填写其他扣税凭证的号码。

3.开票日期：填写凭证的开具日期。

4.货物或劳务名称：填写凭证上注明的货物或劳务名称。

5.金额：填写凭证上注明的金额。

6.税额：填写凭证上注明的税额。

五、申报表附注说明

1.申报表填写说明：详细说明各项数据的填写方法和注意事项。

2.政策依据：列出相关的税收政策和法规依据。

3.其他需要说明的事项：如本期有特殊事项需要说明的，在此栏中进行详细说明。

六、签字盖章

1.经办人签字：由经办人签字确认。

2.负责人签字：由企业负责人签字确认。

3.企业盖章：加盖企业公章。

注意事项

1.数据准确性：确保所有填写的数据准确无误，避免因数据错误导致申报不成功。

2.凭证完整性：所有进项税额的扣税凭证必须齐全，并妥善保存以备税务机关查验。

3.政策更新：密切关注最新的税收政策变化，及时调整申报内容。