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技术咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工。财务管理的基本原则是：严格执行国家财务法规，加强财务监督，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障公司资产的安全与完整。

二、财务机构与人员职责

1.财务部门职责：负责公司财务预算、核算、决算，资金筹集与运用，财务分析与监督等工作；编制财务报表，进行财务信息披露；参与公司重大财务决策，提供财务建议和支持。

2.财务人员职责：财务人员应具备相应专业资质，严格遵守职业道德和财务纪律。会计人员负责账务处理、编制报表、税务申报等工作；出纳人员负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，确保资金安全。

三、预算管理

1.预算编制：每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议。

2.预算执行与监控：经公司管理层批准后的年度预算，各部门必须严格执行。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪、分析和通报，对预算执行偏差较大的部门，要求其说明原因并提出整改措施。

3.预算调整：预算执行过程中，如遇重大政策调整、市场变化等特殊情况，导致原预算无法执行时，各部门可提出预算调整申请，按规定程序审批后进行调整。

四、资金管理

1.资金筹集：公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。可通过银行贷款、股权融资、内部集资等方式筹集资金，确保资金成本合理，资金结构优化。

2.资金使用：公司资金应优先用于主营业务发展，严格控制非生产性支出。各项资金支出必须严格按照预算和审批程序执行，严禁超预算、无预算支出。

3.资金监控：财务部门定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全、高效使用。加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，防范资金风险。

五、费用管理

1.费用报销：员工费用报销必须符合公司规定的报销范围和标准，提供真实、合法、有效的原始凭证。报销时填写费用报销单，按规定程序审批后予以报销。

2.费用控制：各部门应加强费用控制，严格执行费用预算。对超出预算的费用支出，必须说明原因并按规定程序审批。财务部门定期对费用支出情况进行分析和通报，对费用控制不力的部门进行督促整改。

六、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、报废等进行全过程管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理。合理控制存货规模，加快存货周转；加强应收账款催收，降低坏账风险。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，及时反映公司财务状况和经营成果。

2.财务分析：定期对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司管理层决策提供依据。分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等，提出改进建议和措施。

八、财务监督与审计

1.内部监督：财务部门加强对公司财务活动的日常监督，对违反财务制度的行为及时予以纠正。建立健全内部财务控制制度，防范财务风险。

2.外部审计：定期聘请外部审计机构对公司财务状况和经营成果进行审计，接受审计监督。对审计发现的问题，及时整改落实。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。原有财务管理制度与本制度相抵触的，以本制度为准。