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财务管理基础知识及课件

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CONTENTS

01财务管理概述02财务报表分析

03成本控制与管理04投资决策分析

05筹资与资本结构06财务规划与预算

01

财务管理概述

财务管理定义

财务决策过程资源分配机制风险管理工具

财务管理涉及制定和执行财它包括对企业资源进行合理财务管理还充当风险管理的

务决策，以确保企业资金的分配，以实现长期目标和短角色，通过各种金融工具和

有效利用和增值。期目标的平衡。策略来降低企业运营风险。

财务管理目标

企业需保持足够的现金或等价物，以应对日常运营

确保资金流动性

和突发事件，保证资金流动性。

通过有效管理资产和负债，企业旨在实现长期利润

实现利润最大化

最大化，提升股东价值。

企业通过合理规划财务结构，确保长期财务稳定，

维持财务稳定性

避免过度负债导致的财务风险。

财务管理职能

资金筹集

企业通过发行股票、债券或银行贷款等方

式筹集资金，以满足运营和发展的需要。

01投资决策

企业根据市场分析和财务预测，选择最佳

的投资项目，以实现资产增值和收益最大

资金运营02化。

合理安排日常资金流动，确保企业资金的

正常周转，降低财务成本，提高资金使用

03

效率。

02

财务报表分析

资产负债表

资产的分类

01

资产负债表将资产分为流动资产和非流动资产，如现金、

应收账款、固定资产等。

负债的结构

02

负债部分显示公司的债务情况，包括短期负债如应付账

款和长期负债如银行贷款。

所有者权益

03

所有者权益反映了公司资产净值，包括投入资本、留存

收益等项目。

资产负债表的平衡原理

04

资产负债表遵循会计等式：资产=负债+所有者权益，

确保报表平衡。

利润表

01020304

收入分析成本费用分析税金及附加净利润计算

利润表首先展示公司的总收入，成本费用是影响利润的关