2025年一建经济第1章 资金时间价值计算及应用（可打印版）.docx

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第1篇第2篇

第1篇第2篇第3篇

建设工程经济

工程经济

工程财务

工程计价

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第1篇工程经济22分

第1章资金时间价值计算及应用6分

第2章经济效果评价5分

第3章不确定性分析4分

第4章设备更新分析4分

第5章价值工程3分

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一级建造师

建设工程经济

2025精讲

主讲：李初夏

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第1篇工程经济

3

2

第1章资金时间价值计算及应用5利息

第1章资金时间价值计算及应用

5

利息=本利和一本金

I=F一P

100万

5万

105万

1.1利息的计算

1.1.1利息和利率

1.利息的含义

在资金债权债务关系中，债务人支付给债权人的资金总额超过

其最初从债权人所获资金数额的部分，称为利息。

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债务人

债权人

第1章资金时间价值计算及应用

1.1利息的计算

1.2名义利率与有效利率计算

1.3资金等值计算及应用

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4.利率

(1)利率的含义

利率，也称利息率，是单位时间内应得或应付利息额与本金之

比，一般用百分数表示。

利率

利率=单位时的利息

i

i=

利息是资金收益或使用代价的绝对数利率是资金收益或使用代价的相对数

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(2)利率的影响因素①

(2)利率的影响因素

①社会平均利润率的高低

如果利率高于利润率，企业无利可图就不会去借款或发行债券，利率与社会平均利润率同向波动，社会平均利润率是利率的最高界限。社会平均利润率是决定利率水平的首要因素。

②市场资金供求对比状况

在社会平均利润率不变的情况下，市场上资金供过于求，利率下降；求过于供，利率上升。

③资金要承担的风险

利息作为资金收益，风险越大，要求利率越高。

④债务资金使用期限长短

期限越长，不可预见因素越多，风险越大，利率就高。

⑤政府宏观调控政策

政府通过信贷政策调控宏观经济，影响市场利率波动。

⑥经济周期所处阶段

在经济周期的扩张期利率上升，而在经济衰退期利率下降。

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1.1.2利息的计算方法

P—本金

F—本利和

i—计息周期的利率n—计息周期的次数

1.单利计息

0123

“利不生利”仅用最初本金来计算

单利计算本利和公式：F=P+Pi单n=P(1+ni单)

存款100万，年利率5%，按年单利计息

计息期

期初本金

本期利息

期末本利和

1

100

100×5%

100+100×5%=105

2

100+100×5%

100×5%

100+100×5%×2=110

3

100+100×5%×2

100×5%

100+100×5%×3=115

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【实战演练】关于影响利率高低因素的说法，正确的有

()。

A.利率的高低首先取决于社会平均利润率，并反向变动

B.通常市场资本供过于求时，利率会呈上涨趋势

C.债务资金使用的期限越长，其利率越低

D.资金要承担的风险越高，要求利率越高

【荣胜教育答案】D

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【2019】某企业以单利计息的方式年初借款1000万元，年

利率6%，每年末支付利息，第五年末偿还全部本金，则第三

年末应支付的利息为()万元。

A.300.00

B.180.00

012345

C.71.46

D.60.00

【荣胜教育答案】D

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4

【2020】某企业年初从银行借款1000万元，期限3年，年利率为5%，银行要求每年末支付当年利息，则第3年末需偿还的

【2020】某企业年初从银行借款1000万元，期限3年，年利

率为5%，银行要求每年末支付当年利息，则第3年末需偿还的

本息和是()万元。

A.1050.00

B.1100.00

C.1150.00

D.1157.63

【荣胜教育答案】A

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0

1

2

3

P—本金

F—本利和

i—计息周期的利率n—计息周期的次数

2.复利计息

复利“利生利”

“利滚利”

其先前周期上所累积的利息要计算利息

复利计算本利和公式：F=P1(+i复)n0123

存款100万，年利率5%，按年复利计息

计息期

期初本金

本期利息

期末本利和

1

100

100×5%

100×(1+5%)=105

2

1