大数据税务风险防控 课件 项目三 构建大数据风险防控指标模型体系.pptx

大数据涉税风险防控

项目一大数据入门

项目二金税四期与大数据税务风险

项目三构建大数据税务风险防控指标模型体系

项目四涉税大数据采集、加工与可视化

项目五大数据税务风险防控案例实战与解析

项目三

构建大数据风险防控指标模型体系

素养目标

◆1.培养严谨、科学的治税精神

能力目标◆2.打造诚实、守信的职业操守

◆3.锤炼精益求精、一丝不苟的

◆1.能够根据风险防控的需要自

工匠意识

知识目标行完成模型构建

◆2.能够对不同模型所针对的涉

◆1.熟悉财务数据税务风险防控税风险进行解释说明

模型的基本类型和含义

◆3.能够运用模型对具体企业涉

◆2.熟悉生产经营数据税务风险税风险进行分析排查

防控模型的基本类型和含义

◆3.熟悉税收征管数据风险防控

模型的基本类型和含义

◆4.熟悉第三方数据税务风险防

控模型的基本类型和含义

任务一

构建财务数据税务风险防控模型

PART01

任务描述

◆了解了金税四期的税务管控特点和大数据下涉税风险的特征及类别，是不是感觉自己瞬间变成了透明人，

所有的“小聪明”在金税四期面前都将无所遁形?甚至有的企业闻风丧胆、惶惶不可终日，担心金税四

期的利剑不定什么时候就会高悬在自己的头顶。其实大可比必，税务机关与企业是互利共赢的关系而绝

不是猫与老鼠的关系，只有企业发展好了，盈利多了，税务机关才能取得更多的税款，更好地为人民服

务。

◆金税四期确实提高了企业信息的透明度，降低了税企信息不对称程度，但同时它也提高了税务管理的科

学性，避免了人情税、运气税、胆识税等不公平现象。金税四期下的税务风险防控是一套逻辑严密的科

学体系，通过广泛集中的企业数据构建起相互关联的防控指标，所以只要对涉企数据及其相互关系有充

分的把握，随时发现并及时调整风险指标，便可以高枕无忧，安心发展。这其中，企业的财务数据是与

税款计算和缴纳最直接相关的，也是最需要给予高度关注的，本部分将结合实例演练财务数据税务风险

防控模型的构建。

任务情境

每一家经营机构，大到业务遍布全球的跨国公司，小

到夜晚在街口散发微光的小小便利店，都离不开一个工种，

就是财务会计，虽然有些是自有财务部门，有些因为业务量

太小采取外包的方式更划算，但他们同时在干的一件事情就

是将这家经营机构每天发生的业务进行记账、结账、编表、

报表。

这些编制完的报表除了企业内部管理使用外，每月、

每季、每年还会向税务部门、工商部门、统计部门等各类政

务监管部门进行报送。看似是一张不会说话的报表，但是当

我们以财税专业的眼光去透析报表数据背后的业务时，它就

会向你吐露很多鲜为人知的涉税秘密。

任务清单

◆如果你是税务机关纳税评估岗位工作人员，拿到一家公司的财务报表，可以从哪些方面如

何进行风险的评估和核查工作，尝试用思维导图进行总结吧。

◆请将你的想法付诸实践，完成涉税风险模型的构建。

任务准备