费用审批报销管理指引YG-CW-SOP-003.docx

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制度编号：YG

制度编号：YG-CW-SOP-003

版本：00

费用审批报销管理作业指引

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有限公司

制度编号

YG-CW-SOP-003

版本

00

费用审批报销管理作业指引

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修订内容摘要

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1.0目的

为加强财务报销管理，严肃财务制度，完善审批手续，堵塞管理漏洞，特制定本制度。

2.0适用范围

本制度适用于费用审批报销流程及相关规定。

3.0适用部门

公司所有部门

4.0职责：

4.1财务部负责规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支。

4.2财务部费用会计必须严格按照制度审核费用报销单，否则视为串通。

4.3其他部门负责按本制度的规定向财务部提供相关费用报销的资料，按要求进行报销。

5.0工作指引

5.1报销凭证的要求：

5.1.1各种费用必须取得合法、有效的原始报销凭证，不得以白条收据作为支出凭证。

5.1.2差旅费支出应填列《差旅费报销单》，其他费用支出应填列《费用报销单》，购买物品付款填列《付款申请单》，费用报销单上日期为填报日期。

5.1.3购买物品须取得正规的税务发票，项目填写完整、真实、准确，涂改无效，大小写一致，如费用报销项目不同要分开填写，对一张发票所含品种过多，难以写清的，可以只写总额，但同时须附上详细的清单，并加盖收款单位公章，作为发票的补充。

5.1.4对于单张发票金额大于5000元的，费用会计必须登陆税务网站进行真伪查询，发票开具信息是否相符方可报销。

5.1.5所有费用票据要事先按类别不同、金额大小不同、纸张大小不同整理好，依次粘贴在票据粘贴单上，粘贴牢固、整齐，再按粘贴单要求填写好有关项目，一张不够，可贴多张，每张注明附件张数及金额。

5.1.6费用报销金额为实际报销金额，如票据金额大于需报销金额，则在费用面单上填写实际报销金额。

5.1.7除定额发票外所有报销的发票，发票抬头处（抬头指：发票上的付款方或付款单位或客户名称处）需开具“湖南优冠体育材料有限公司”全称，不得出现以下几种情况：

A:不开公司名称。

B:开“优冠、优冠体育、湖南优冠”等简称。

C:开湖南优冠体育材料有限公司以外的单位或者个人。

5.1.8费用报销审批流程：

报销者填单--部门负责人--财务部审核【含会计、财务经理（财务总监）】——总经理或授权人审批—会计填制凭证—出纳付款，此程序前后不可变更。

5.1.9费用报销必须在费用发生后一周内报销完毕（省外办事处除外），原则上所有的费用必须在费用发生的当月报销完毕，不得跨月，更不允许跨年。

5.1.10原始凭证如发生遗失、损坏，报销时应提供原始凭证签发单位盖有公章的证明，详细说明票据主要内容；对于确实无法或很难取得原单位证明的，应有证明人签字并提供等额相关费用发票后，再报批。

5.1.11凡费用报销属冲销原借款的，不再退还原借支单据，具体处理方式如下：由出纳按借支全额开具收款收据，按费用报销额大于借支部分付现，或按费用报销额小于借支额部分收现，或留待以后再扣还借支余额。

5.1.12费用报销时间：

费用报销受理时间规定每天上午，费用会计在受理当日审核完毕，并按流程传递给财务经理（财务总监）审核、总经理审批，所有费用报销自交至费用会计处（审核没有问题后）两日内报销完毕。

5.2专项费用报销基本规定：

5.2.1差旅费用：附件为出差申请表、出差总结、交通补贴、误餐补贴凭票在额度内报销。

5.2.2市内交通费及误餐费：须有部门经理与考勤文员签字的《外出办事交通费报销单》、《外出办事误餐费报销单》或钉钉系统《员工外出申请单》和与报销时间相符公交票或的士票，误餐补助须为餐票。

5.2.3邮寄费：详见邮寄费管理制度

5.2.4会务费：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证、会议记录，到场人要在会议记录上签字等附件，与会务承办方签订正式合同，会务费用只能开具会议费或会务费发票。餐费（只能占总会务费的20%以下）、场地租用费、住宿费、设备租赁、交通费、资料费属于会议费，会议费中不能列支员工奖品纪念品，因为员工奖品、纪念品支出属于工资薪金支出。

5.2.5办公费：报销属于办公用品且单笔金额大于200元的做为耐用品管理，需按耐用品报销程序填制《耐用品购进单》。

5.