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公司财务报销流程

一、报销申请

1.1填写报销申请单

在填写报销申请单时，需保证信息的准确性和完整性。应详细填写报销人的姓名、部门、报销日期等基本信息，同时明确报销的项目、事由、金额等具体内容。对于不同类型的费用，要分别列出，如差旅费、办公用品费、业务招待费等。在填写金额时，要精确到分，并注明币种。还需附上相关的发票、收据等凭证，以便财务部门进行审核。如果是差旅费报销，还需注明出差的时间、地点、行程等信息。填写完成后，报销人应仔细核对申请单上的所有信息，保证无误后签字提交。

1.2提交相关凭证

提交相关凭证是报销流程中的重要环节。除了填写完整的报销申请单外，还需附上与报销项目相关的发票、收据、清单等凭证。发票应是正规的税务发票，内容应与报销申请单上的项目一致，包括发票代码、发票号码、开票日期、商品或服务名称、金额等信息。收据应加盖收款单位的公章，并注明收款事由、金额等信息。清单应详细列出报销的物品或服务的名称、数量、单价、金额等信息。对于一些特殊情况，如报销礼品、招待费等，还需提供相关的审批文件或说明。提交的凭证应真实、合法、有效，如有虚假或伪造，将承担相应的法律责任。

1.3审核与补充材料

财务部门收到报销申请单和相关凭证后，会进行严格的审核。审核内容包括报销申请单的填写是否规范、凭证是否齐全、金额是否合理等。如果发觉问题，财务部门会及时与报销人沟通，要求其补充或修改相关材料。报销人应积极配合财务部门的审核工作，按照要求及时提供所需的材料。如果报销申请单和相关凭证不符合要求，财务部门有权拒绝报销。

1.4特殊情况处理

在报销过程中，可能会遇到一些特殊情况，如费用超标、票据不合规等。对于费用超标的情况，报销人应提前向部门负责人和财务部门说明原因，并提供相关的证明材料。经审核同意后，可按照规定的程序进行报销。对于票据不合规的情况，报销人应及时更换合格的票据。如果无法更换，应向财务部门说明原因，并提供其他相关的证明材料。财务部门会根据具体情况进行处理，如不予报销或扣除相应的税款等。

二、审批流程

2.1部门负责人审批

部门负责人在收到报销申请单后，应认真审核报销的项目、金额、凭证等内容。审核重点包括报销的必要性、合理性、真实性等。如果部门负责人认为报销申请符合规定，可以签字批准；如果认为不符合规定，应及时与报销人沟通，要求其修改或补充相关材料。部门负责人的审批是报销流程中的重要环节，其审批意见将直接影响到财务部门的审核结果。

2.2财务审核

财务部门在收到部门负责人批准的报销申请单后，会进行进一步的审核。审核内容包括报销申请单的填写是否规范、凭证是否齐全、金额是否计算正确、是否符合公司的财务制度等。财务部门会对报销的每一项费用进行仔细核对，保证费用的合理性和合法性。如果发觉问题，财务部门会及时与报销人沟通，要求其提供相关的证明材料或进行解释。财务审核是报销流程中的关键环节，其审核结果将直接决定是否可以进行报销。

2.3审批层级与权限

公司的报销审批流程通常设有多个层级和权限，以保证报销的合理性和合规性。一般来说，部门负责人的审批权限相对较低，主要负责审核本部门的报销申请；财务部门的审核权限相对较高，负责对报销申请的财务方面进行审核；而公司高层领导的审批权限则更高，主要负责对重大或特殊的报销申请进行审批。不同层级的审批人员应根据自己的权限和职责，认真履行审批职责，保证报销流程的顺利进行。

2.4审批时限与反馈

为了提高报销的效率，公司应规定明确的审批时限。一般来说，部门负责人应在收到报销申请单后的[X]个工作日内完成审批；财务部门应在收到部门负责人批准的报销申请单后的[X]个工作日内完成审核。如果在规定的时限内未完成审批或审核，应及时向报销人反馈进展情况，并说明原因。审批人员应及时处理报销申请，不得无故拖延或拒绝审批。

三、费用核算

3.1核对费用明细

在进行费用核算之前，需要对报销申请单上的费用明细进行核对。核对内容包括费用的项目、金额、日期等信息，保证与实际发生的费用一致。对于一些复杂的费用，如差旅费、业务招待费等，还需要核对相关的票据和凭证，以保证费用的真实性和合理性。如果发觉费用明细与实际情况不符，应及时与报销人沟通，要求其提供相关的证明材料或进行修改。

3.2计算报销金额

在核对费用明细无误后，需要根据公司的财务制度和报销规定，计算出报销的金额。计算报销金额时，应按照费用的类别和标准进行核算，如差旅费按照出差天数、住宿标准、交通费用等进行计算；办公用品费按照实际购买的物品数量和单价进行计算等。对于一些特殊情况，如费用超标、票据不合规等，应按照规定的处理办法进行计算。计算完成后，应将报销金额填写在报销申请单上，并由财务部门进行审核。

3.3费用分摊与分配

在一些情况下，费用可能需要进行分摊或分配，