77.+现金流管理与控制规程.pptx

77.现金流管理与控制规程汇报人：XX20XX-02-26

现金流管理概述现金流入管理现金流出管理现金流量预测与计划现金流风险控制与应急处理现金流管理效果评价与优化contents目录

01PART现金流管理概述

现金流定义现金流是指企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出情况。现金流的重要性现金流是企业运营的血液，良好的现金流状况是保障企业正常运转和持续发展的重要基础。现金流定义及重要性

确保企业现金流充足、稳定、可持续，满足企业日常经营、投资和融资需求。现金流管理目标坚持量入为出、收支平衡原则，加强现金流风险管理和内部控制，确保现金流安全、高效、有序运行。现金流管理原则现金流管理目标与原则

现金流管理策略现金流控制与优化加强企业内部管理，控制成本开支，优化资金结构，提高资金使用效率。同时，积极采取措施加快资金回笼，如加强应收账款管理、缩短存货周转周期等。现金流风险预警与应对建立完善的风险预警机制，及时发现和评估现金流风险，制定应急预案和应对措施，确保企业现金流安全。同时，积极利用金融工具进行风险管理和对冲，如利用保险、期货等工具进行风险转移和规避。现金流预测与计划通过编制现金流量预算，预测企业未来现金流状况，制定合理的现金流管理计划。030201

02PART现金流入管理

根据销售计划和市场趋势，合理预测销售收入，确保现金流充足。预测销售收入建立完善的销售收款流程，确保销售收入及时、准确入账。收款流程管理制定明确的销售折扣和折让政策，减少坏账损失，提高销售收入质量。销售折扣与折让销售收入管理010203

建立有效的催收机制，定期与客户对账，确保应收账款及时回收。催收机制坏账准备赊销管理根据坏账风险和客户信用情况，合理计提坏账准备，降低坏账损失。严格赊销审批程序，控制赊销额度，降低应收账款风险。应收账款回收

投资收益根据资金需求，选择合适的融资方式和时机，提高资金使用效率。融资活动其他业务收入积极开拓其他业务，增加现金流入来源，提高现金流稳定性。合理规划投资项目，确保投资收益稳定、可持续。其他现金流入途径

03PART现金流出管理

建立严格的采购审批制度，确保采购行为经过有效审批，避免资金浪费和滥用。采购审批流程与优质供应商建立长期合作关系，确保货物质量和服务水平，降低采购风险。供应商管理合理安排付款时间，避免过早支付货款，减少资金占用。付款时间控制采购付款控制

制定详细的营运预算，包括人力成本、租金、水电费等各项支出，确保费用控制在预算范围内。预算管理优化业务流程，降低运营成本，提高盈利能力。成本控制加强对浪费的管理，减少不必要的支出，如办公用品浪费、水电浪费等。浪费管理营运成本控制

建立科学的投资决策机制，确保投资项目的合理性和可行性，降低投资风险。投资决策资本支出管理根据投资项目的需要，制定合理的资金规划，确保资金充足，避免资金链断裂。资金规划加强对投资项目的风险监控和管理，及时发现和处理潜在风险，保障投资安全。风险管理

04PART现金流量预测与计划

01现金流量表法通过编制现金流量表，预测企业未来一定期间的现金流入和流出情况。现金流量预测方法02趋势分析法根据历史数据，分析现金流量的变化趋势，从而预测未来现金流量。03比率分析法通过计算相关财务比率，如销售现金比、资产现金回收率等，预测企业现金流量。

现金流量计划制定制定现金流入计划明确企业销售收入、投资回报等现金流入来源和时间。制定现金流出计划确定企业采购、工资、税费等现金流出项目和金额。现金储备计划根据预测结果，制定合理的现金储备计划，确保企业资金安全。

将实际现金流量与预测结果进行对比，分析差异原因。对比分析计算预测误差，评估预测结果的准确性和可靠性。误差分析根据最新数据不断调整预测结果，提高预测准确性。滚动预测预测与计划准确性评估010203

05PART现金流风险控制与应急处理

确定风险发生的可能性和潜在影响，以便采取相应措施。评估风险对企业的影响程度对识别出的风险进行分类、排序，制定风险清单和评估体系。建立风险清单和评估体系包括市场风险、信用风险、流动性风险等。识别企业内外部现金流风险现金流风险识别及评估

风险预警机制建立预警信息传递与应对建立预警信息传递机制，确保信息及时传递给相关部门和人员，以便迅速采取措施应对风险。监控预警指标变化定期对预警指标进行监控和分析，及时发现异常情况。设定预警指标根据企业实际情况，设定现金流风险预警指标，如现金流动比率、速动比率等。

明确应急处理的责任人、处理流程、审批程序等，确保应急处理工作有序进行。制定应急处理流程设立应急资金池，确保在风险发生时能够及时调用资金应对。筹集应急资金根据风险情况，及时采取应急处理措施，如调整资金计划、压缩开支等，并跟踪处理效果，及时调整方案。应急处理措施的实施与跟踪应急处理方案制定