企业财务出纳个人工作计划.pptx

企业财务出纳个人工作计划

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目录

岗位认知与职责明确

现金及银行存款管理

票据及印章管理

报表编制与数据分析

税务申报与缴纳工作

团队建设与沟通协作

岗位认知与职责明确

01

出纳人员需要具备扎实的财务知识、良好的职业道德和较高的工作责任心。

出纳岗位是企业资金流动的重要关口，对于保障企业资金安全、规范财务管理具有重要意义。

出纳是企业财务部门的一个重要岗位，负责现金、银行存款等货币资金的收付、保管、核算等工作。

办理现金收付和银行结算业务

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核并办理款项收付。

登记现金和银行存款日记账

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

保管库存现金和各种有价证券

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

保管有关印章、空白收据和空白支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

票据管理规范

对于各种票据要妥善保管，按照票据的种类、编号、用途等进行分类登记。领用票据时要办理领用手续，注销票据时要办理注销手续。

现金收付流程

根据审核无误的原始凭证编制现金收付凭证，办理现金收付业务，并加盖“收讫”或“付讫”戳记。

银行结算流程

根据审核无误的原始凭证编制银行收付款凭证，办理银行结算业务，并及时取回银行回单和对账单。

日记账登记流程

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。同时，要定期与会计核对账目，确保账账相符、账款相符。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

不相容职务分离

出纳人员办理货币资金收付业务时，必须经过授权审批，未经授权不得擅自办理。

授权审批制度

为了防范出纳人员长期在一个岗位可能产生的舞弊行为，企业应定期对出纳人员进行轮岗。

定期轮岗制度

企业应定期对出纳岗位进行内部审计监督，检查出纳人员是否严格遵守财务制度和内部控制要求，是否存在违规操作行为。

内部审计监督

现金及银行存款管理

02

01

02

04

严格按照企业财务规定，处理日常现金收支业务，确保资金安全。

每日对现金进行盘点，确保账实相符，避免出现差错。

对现金收支业务进行及时、准确的记录，保证账目的清晰、完整。

积极配合其他部门，提供所需的现金收支数据，协助完成相关财务报表。

03

负责管理企业银行账户，确保账户资金安全。

及时、准确地记录银行存款的收支情况，保证账目的清晰、完整。

定期对银行存款账户进行核对，确保账实相符，避免出现差错。

积极配合银行工作人员，处理银行账户相关事宜，保证企业资金的正常运转。

01

02

03

04

根据企业资金需求，合理安排资金调拨，确保企业运营所需资金。

对资金调拨与结算操作进行及时、准确的记录，保证账目的清晰、完整。

负责企业日常结算操作，包括转账、汇款等，确保结算的及时、准确。

积极配合其他部门，提供所需的资金调拨与结算数据，协助完成相关财务报表。

根据企业财务规定，设定库存现金限额，确保现金安全。

采取有效的保管措施，如保险柜、防盗门窗等，确保库存现金的安全。

对超出限额的现金及时存入银行，降低现金保管风险。

定期对库存现金进行盘点，确保账实相符，避免出现差错。

票据及印章管理

03

现金支票、转账支票、汇票、本票等。

票据种类

各类票据需按公司规定使用，严禁私自挪用、转借或转让；票据填写需规范、清晰，不得涂改、挖补。

使用规定

申请人填写票据领用单，经部门负责人审批后，向出纳领用票据；出纳在票据登记簿上记录领用信息。

领用流程

出纳需对每一张票据的领用、使用、作废等情况进行详细登记，确保票据流向清晰。

登记流程

票据使用完毕后，需及时交回出纳进行注销；出纳在票据登记簿上记录注销信息，并将作废票据妥善保管。

注销流程

印章刻制

公司印章需由指定部门负责刻制，刻制前需经过审批程序。

保管要求

印章需由出纳或指定人员负责保管，确保印章安全、完整；印章使用完毕后需及时收回并妥善保管。

使用要求

使用印章需按公司规定进行审批，严禁私自使用或滥用印章；印章使用需规范、清晰，不得模糊、涂改。

建立完善的票据及印章管理制度，明确管理职责和操作流程。

定期对票据及印章进行盘点和清查，确保账实相符、安全完整。

加强票据及印章的领用、使用、注销等环节的监控和管理，确保票据及印章流向清晰、可控。

加强员工的风险意识和培训教育，提高员工对票据及印章管理的重视程度和风险防范能力。

报表编制与数据分析

04

03

汇总与调整