《企业所得税实务》课件.pptVIP

企业所得税实务;课程目标与学习要点;企业所得税概述;企业所得税的纳税义务人;居民企业与非居民企业的区别;企业所得税的课税对象;企业所得税税率体系;企业应纳税所得额的计算方法;收入的确认和计量;销售货物收入的确认;提供劳务收入的确认;转让财产收入的确认;股息红利等权益性投资收益;利息收入的确认;租金收入的确认;特殊收入的确认;不征税收入的范围;免税收入的具体项目;企业支出的税务处理;企业成本核算要点;期间费用的税务处理;工资薪金支出的税务处理;职工福利费支出的税务处理;工会经费支出的税务处理;职工教育经费支出的税务处理;业务招待费支出的税务处理;广告费和业务宣传费支出;差旅费支出的税务处理;房租支出的税务处理;研发费用的税务处理;利息支出的税务处理;捐赠支出的税务处理;资产的税务处理;固定资产折旧的税务处理;无形资产摊销的税务处理;长期待摊费用的税务处理;资产损失的税务处理;企业重组的税务处理;特殊性税务调整;资产评估增值的税务处理;准备金的税务处理;亏损弥补的相关规定;税收优惠政策概述;高新技术企业税收优惠;小型微利企业税收优惠;西部大开发税收优惠;研发费用加计扣除;环保节能企业优惠政策;企业所得税纳税申报;企业所得税的征收管理;预缴纳税的规定;纳税地点的确定;纳税期限的规定;申报表的填写要求;税收风险管理;常见涉税风险点分析;企业所得税税务稽查重点;税务稽查应对策略;;