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财税面试笔试试题及答案

姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于增值税征税范围的是：

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列不属于企业所得税税前扣除项目的是：

A.工资薪金

B.招待费

C.利息支出

D.投资收益

3.下列不属于增值税税率的是：

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

4.企业所得税的计税依据是：

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.税前扣除项目

D.税后利润

5.下列不属于增值税纳税义务发生时间的是：

A.销售货物或提供劳务，收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天

B.销售货物或提供劳务，尚未收讫销售款或取得索取销售款凭据，但已发出货物或提供劳务的当天

C.销售货物或提供劳务，已发出货物或提供劳务，但尚未收到销售款或取得索取销售款凭据的当天

D.销售货物或提供劳务，尚未发出货物或提供劳务，但已收到销售款或取得索取销售款凭据的当天

6.企业所得税的征收管理机关是：

A.国家税务总局

B.省级税务局

C.市级税务局

D.县级税务局

7.下列不属于增值税专用发票的是：

A.普通发票

B.加密发票

C.增值税专用发票

D.收据

8.企业所得税的税率是：

A.25%

B.15%

C.20%

D.10%

9.下列不属于增值税一般纳税人认定标准的是：

A.年应税销售额在500万元以上的企业

B.年应税销售额在200万元以上的企业

C.年应税销售额在100万元以上的企业

D.年应税销售额在50万元以上的企业

10.下列不属于增值税小规模纳税人认定标准的是：

A.年应税销售额在100万元以下的企业

B.年应税销售额在50万元以下的企业

C.年应税销售额在20万元以下的企业

D.年应税销售额在10万元以下的企业

二、多项选择题（每题3分，共30分）

1.企业所得税的税前扣除项目包括：

A.工资薪金

B.招待费

C.利息支出

D.投资收益

2.增值税专用发票的使用范围包括：

A.购买原材料

B.销售货物或提供劳务

C.出口货物

D.收购农产品

3.企业所得税的纳税期限包括：

A.每月

B.每季

C.每年

D.特定情况下的延期申报

4.增值税纳税义务发生时间包括：

A.销售货物或提供劳务，收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天

B.销售货物或提供劳务，尚未收讫销售款或取得索取销售款凭据，但已发出货物或提供劳务的当天

C.销售货物或提供劳务，已发出货物或提供劳务，但尚未收到销售款或取得索取销售款凭据的当天

D.销售货物或提供劳务，尚未发出货物或提供劳务，但已收到销售款或取得索取销售款凭据的当天

5.企业所得税的税收优惠政策包括：

A.研发费用加计扣除

B.高新技术企业优惠政策

C.环保税优惠

D.股息红利税优惠

6.增值税的税率包括：

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

7.企业所得税的征收管理包括：

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款缴纳

D.税收审计

8.增值税专用发票的种类包括：

A.普通发票

B.加密发票

C.增值税专用发票

D.收据

9.企业所得税的纳税地点包括：

A.企业所在地

B.税务登记地

C.主管税务机关所在地

D.临时经营地

10.增值税一般纳税人认定标准包括：

A.年应税销售额在500万元以上的企业

B.年应税销售额在200万元以上的企业

C.年应税销售额在100万元以上的企业

D.年应税销售额在50万元以上的企业

三、判断题（每题2分，共20分）

1.企业所得税的税前扣除项目包括所有实际发生的支出。（）

2.增值税专用发票是用于购买原材料、销售货物或提供劳务的发票。（）

3.企业所得税的纳税期限为每月。（）

4.增值税纳税义务发生时间为销售货物或提供劳务，收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天。（）

5.企业所得税的税收优惠政策适用于所有企业。（）

6.增值税的税率分为13%、9%、6%和0%。（）

7.企业所得税的征收管理包括税务登记、纳税申报、税款缴纳和税收审计。（）

8.增值税专用发票分为普通发票、加密发票、增值税专用发票和收据。（）

9.企业所得税的纳税地点为企业所在地、税务登记地、主管税务机关所在地和临时经营地。（）

10.增值税一般纳税人认定标准为年应税销售额在500万元以上的企业。（）

四、简答题（每题5分，共25分）

1.简述增值税专用发票的作用和意义。

2.简述企业所得税的纳税申报流程。

3.简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别。

4.简述企业