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企业内部控制组织架构解读与实施策略
目录
内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.3研究方法与内容结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
企业内部控制组织架构概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
2.1内部控制的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.2内部控制组织架构的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.3内部控制组织架构的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
内部控制组织架构解读．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
3.1内部控制组织架构的层次结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.1.1高层管理层．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1.2中层管理层．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.1.3基层管理层．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.2内部控制组织架构的职能划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2.1风险管理部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.2.2内部审计部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.2.3内部控制部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.2.4业务部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.3内部控制组织架构的沟通机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.3.1内部沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.3.2外部沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
内部控制组织架构实施策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
4.1实施前的准备工作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
4.1.1组织评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
4.1.2法律法规和政策研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
4.1.3资源配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.2实施步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.2.1制定内部控制政策与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
4.2.2建立内部控制组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.2.3实施内部控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.2.4监测与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
4.3实施过程中的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
4.3.1领导力与文化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
4.3.2培训与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
4.3.3激励与约束机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
4.4实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
4.4.1评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
4.4.2评估指标．
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