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国税系统纳税培训

欢迎与课程介绍欢迎各位欢迎各位参加本次培训，感谢大家抽出宝贵时间学习税收知识！课程介绍

课程目标与学习成果1了解国税系统纳税的基本知识和政策法规。2掌握纳税申报流程和相关操作技巧。熟悉金税三期系统功能和操作方法。

纳税服务理念：以人为本，服务至上以人为本将纳税人放在首位，关注纳税人的需求，提供人性化服务。服务至上提供优质高效的纳税服务，满足纳税人的合理诉求，提升纳税人满意度。

纳税人权利与义务权利依法享受税收优惠获得税务咨询和辅导对税务机关的决定提出申诉义务依法纳税如实申报纳税接受税务检查

纳税申报流程概述1资料准备准备相关纳税资料，如营业执照、发票等。2申报缴税通过金税三期系统进行纳税申报，并按时缴纳税款。3税务申报根据税务申报指南填写税务申报表，并提交至税务机关。4资料核实税务机关核实纳税资料，并进行税务审核。

税务登记：设立、变更、注销设立登记企业成立时，需向税务机关办理税务登记，取得税务登记证。变更登记企业发生名称、地址、经营范围等变更时，需向税务机关办理变更登记。注销登记企业解散、破产或被依法撤销时，需向税务机关办理注销登记。

税种介绍：增值税增值税增值税是价外税，征收对象是增值额，是对商品生产、流通、服务和进口环节的增值额征收的一种税收。

增值税：概念、税率、征收范围概念增值税是一种流转税，是对商品生产、流通、服务和进口环节的增值额征收的一种税收。税率增值税税率分为13%、9%、6%、3%、1%、0%等，根据不同的货物和服务适用不同的税率。征收范围增值税征收范围包括货物、劳务、进口和境外消费。

增值税：进项税额抵扣详解取得增值税专用发票企业购买货物、劳务或接受应税服务，取得增值税专用发票。认证进项税额将取得的增值税专用发票进行认证，确认进项税额。抵扣进项税额在纳税申报时，将认证后的进项税额抵扣销项税额，计算应纳税额。

增值税：简易计税与一般计税简易计税方法：按销售额的一定比例计算应纳税额，无需进行进项税额抵扣。一般计税方法：按照销售额减去进项税额后的差额计算应纳税额，可进行进项税额抵扣。

增值税：小规模纳税人政策适用范围符合特定条件的小规模纳税人可以适用简易计税方法。税率小规模纳税人适用3%的征收率。政策小规模纳税人享受免征增值税的优惠政策。

税种介绍：企业所得税1所得税企业所得税是对企业生产经营所得征收的一种税收。

企业所得税：应纳税所得额的计算收入企业在生产经营过程中取得的各种收入，包括销售商品的收入、提供劳务的收入等。成本企业在生产经营过程中发生的各种成本费用，包括原材料成本、人工成本等。税前利润收入减去成本和费用后的余额，即利润总额。应纳税所得额税前利润减去允许扣除的项目后的余额。

企业所得税：税收优惠政策解读高新技术企业对高新技术企业实行15%的优惠税率。小微企业对小微企业实行减免税优惠政策。支持创新创业对创新创业企业实行税收优惠政策，例如研发费用加计扣除等。

企业所得税：研发费用加计扣除加计扣除企业发生的研发费用，在计算应纳税所得额时，可以按照一定比例进行加计扣除。比例加计扣除的比例为100%或150%。目的鼓励企业加大研发投入，提升自主创新能力。

企业所得税：弥补亏损的规定1亏损年度企业在某个年度发生亏损，可以将亏损额结转至下一年度，用以后年度的利润进行弥补。2弥补期限亏损额的弥补期限为5年。3结转方式亏损额的结转方式可以是直接结转，也可以是按比例结转。

税种介绍：个人所得税个人所得税个人所得税是对个人取得的各项收入征收的一种税收。

个人所得税：综合所得的计算1工资薪金从单位取得的工资、薪金、奖金、津贴等收入。2劳务报酬个人提供劳务取得的报酬，例如咨询费、讲课费等。3稿酬所得个人因作品发表、出版、使用取得的报酬，例如书籍版税、剧本酬金等。4财产转让所得个人转让房屋、土地、股权等财产取得的收入减去转让成本后的差额。5利息、股息、红利所得个人取得的存款利息、股票红利、债券利息等收入。6经营所得个人从事生产经营取得的收入减去成本费用后的余额。7其他所得其他应纳税所得，例如偶然所得、中奖所得等。

个人所得税：专项附加扣除详解子女教育对子女教育支出进行扣除，每人每月扣除1000元，每个子女最多扣除6年。继续教育对个人在职教育或学历教育支出进行扣除，每人每月扣除1000元。住房贷款利息对个人住房贷款利息支出进行扣除，每人每月扣除1000元。住房租金对个人住房租金支出进行扣除，每人每月扣除1500元。

个人所得税：经营所得的计算收入个人从事生产经营取得的收入，例如销售商品的收入、提供劳务的收入等。成本个人在生产经营过程中发生的各种成本费用，例如原材料成本、人工成本等。利润收入减去成本费用后的余额，即经营所得。

个人所得税：劳务报酬所得的计算1收入个人提供劳务取得的报酬，例如咨询费、讲课费等。2扣除