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股份改制流程及文书编写指南

一、前期准备

1.1确定改制目标和方案

在股份改制的前期准备阶段，确定改制目标和方案是的一步。改制目标应明确企业改制的方向和期望达到的效果，例如提升企业的融资能力、完善公司治理结构、实现股权多元化等。同时要根据企业的实际情况和发展战略，制定详细的改制方案，包括改制的方式（如整体改制、分拆改制等）、股权结构的设计、资产和债务的处置等方面。在确定改制目标和方案时，需要充分考虑企业内部和外部的各种因素，如股东的意愿、法律法规的要求、市场环境的变化等，保证改制方案的可行性和有效性。

1.2组建改制工作团队

为了顺利推进股份改制工作，需要组建一个专业的改制工作团队。这个团队通常由企业内部的管理人员、财务人员、法律人员以及外部的专业机构（如会计师事务所、律师事务所等）组成。企业内部人员熟悉企业的业务和管理情况，能够提供相关的信息和支持；外部专业机构则具有丰富的改制经验和专业知识，能够为改制工作提供专业的指导和服务。改制工作团队的成员应明确各自的职责和分工，密切配合，共同完成股份改制的各项工作。

1.3开展调研和分析

在确定改制目标和方案之前，需要开展深入的调研和分析工作。这包括对企业的财务状况、资产质量、经营业绩、市场前景等方面进行全面的评估和分析，了解企业的优势和劣势、面临的机遇和挑战。同时要对同行业的企业进行调研和比较，借鉴先进企业的改制经验和做法，为企业的改制提供参考和借鉴。通过开展调研和分析工作，可以为制定合理的改制目标和方案提供有力的支持。

1.4制定改制计划

在确定改制目标和方案以及开展调研和分析的基础上，需要制定详细的改制计划。改制计划应包括改制工作的时间表、各个阶段的工作内容和责任人、需要协调的部门和单位等方面。制定改制计划时，要充分考虑改制工作的复杂性和不确定性，合理安排工作进度，保证改制工作的顺利进行。同时要根据改制工作的实际情况，及时调整和完善改制计划，以适应企业发展的需要。

二、清产核资

2.1资产清查

资产清查是股份改制的重要环节之一，其目的是对企业的资产进行全面、准确的清查和核实，为后续的资产评估和股权设置提供基础数据。资产清查工作应涵盖企业的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。在清查过程中，要对资产的数量、价值、权属等进行详细的登记和核对，保证资产的真实性和完整性。同时要对清查过程中发觉的问题进行及时的处理和整改，如资产的报废、减值等。资产清查工作需要企业内部的财务人员、资产管理部门人员以及外部的审计机构等共同参与，保证清查工作的公正、客观和准确。

2.2债权债务清理

债权债务清理是股份改制过程中的另一项重要工作，其目的是对企业的债权债务进行清理和规范，保证企业的债权债务关系清晰、合法。债权债务清理工作应包括对企业的应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等进行逐一核对和清理，查明债权债务的形成原因、金额、期限等情况。对于逾期未收回的应收账款，要及时采取催收措施；对于无法收回的应收账款，要按照规定进行核销。对于应付账款，要及时与债权人沟通协商，制定合理的还款计划，保证企业的信用良好。同时要对债权债务的清理结果进行公示，接受债权人的监督和查询。

三、资产评估

3.1选择评估机构

选择合适的评估机构是进行资产评估的关键步骤。企业应根据自身的实际情况和需求，选择具有相应资质和经验的评估机构。在选择评估机构时，要对其资质、信誉、专业能力等方面进行充分的考察和评估，保证评估机构的独立性、公正性和专业性。同时要与评估机构签订详细的评估委托合同，明确评估的范围、目的、方法、时间等要求，为资产评估工作的顺利开展提供保障。

3.2进行资产评估

资产评估是对企业的资产进行价值评估的过程，其目的是确定企业资产的公允价值，为股份改制提供依据。在进行资产评估时，评估机构应根据企业的实际情况和评估目的，选择合适的评估方法，如市场法、收益法、成本法等。同时要对评估过程进行严格的控制和管理，保证评估数据的真实、准确和可靠。资产评估工作完成后，评估机构应出具详细的资产评估报告，包括资产评估的范围、方法、结果等内容，并对评估报告的真实性、准确性和合法性负责。

四、股权设置

4.1确定股权结构

确定股权结构是股份改制的核心内容之一，其目的是合理划分股东的股权比例，明确股东的权利和义务。在确定股权结构时，要充分考虑企业的实际情况和发展战略，结合股东的意愿和贡献，制定合理的股权分配方案。股权结构应体现股东的多元化和制衡性，避免出现一股独大或股权过于分散的情况。同时要对股权结构进行动态调整和优化，根据企业的发展情况和股东的变化，及时调整股权比例，保证股权结构的合理性和稳定性。

4.2划分股份类别

划分股份类别是为了满足不同股东的需求和利益，同时也有利于企业的管理和发展。在划分股份类别时