2024年四季度商业银行内审观察.docx

2商02业4年银四季行度内审观察

毕二马零威二金五融年行三业月研究中心

刊物简介

毕马威“内审观察季刊”系列为商业银行内部审计服务专题报告。我们持续跟踪国内外内部审计理论发展、银行业重要法规及监管政策变化、监管检查与处罚动态、市场变化及舆情信息等，运用毕马威专家团队丰富的行业经验及专业解读，及时与您分享内部审计相关的风险洞察与应对建议。

内审风险提示

监管新规追踪

监管新规追踪

2024年四季度，全国人民代表大会常务委员会、国务院、财政部、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）、中国证券监督管理委员会（“证监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）等监管机构、行业自律组织、交易所等共发布75篇新规及征求意见稿，从涉及领域和重点规范事项来看，主要影响“五篇大文章”、公司治理、债券业务、信息披露、合规管理、信贷业务等业务及管理领域。建议内部审计部门及时关注监管要求变化、业务管理调整以及宏观政策落实等。

重要政策及新规一览

“五篇大文章”

《关于发挥绿色金融作用服务美丽中国建设的意见》

《关于促进数据产业高质量发展的指导意见》

《推动数字金融高质量发展行动方案》

《中小企业数字化赋能专项行动方案（2025-2027年）》

《银行业金融机构小微企业金融服务监管评价办法》

公司治理

《关于公司治理监管规定与公司法衔接有关事项的通知》

《国家金融监督管理总局关于修改部分规章的决定（征求意见稿）》

《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法（征求意见稿）》

债券业务

《关于进一步优化绿色及转型债券相关机制的通知》

《北京证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第4号——融资业务咨询》

《北京证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露》

《行北）京》证券交易所公司债券存续期业务指南第3号——募集资金管理重点关注事项（试

《国务院办公厅关于优化完善地方政府专项债券管理机制的意见》

《北京证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号——专项品种公司债券》

信息披露

关于就《上市公司可持续发展报告编制指南》公开征求意见的通知

关于就《北京证券交易所上市公司可持续发展报告编制指南》公开征求意见的通知

《关于修订金融企业财务快报有关事项的通知》

《上市公司信息披露管理办法》

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》

《（征公求开意发见行稿证）券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》

重要政策及新规一览

合规管理

《金融机构合规管理办法》

《中华人民共和国反洗钱法》

信贷业务

《银团贷款业务管理办法》

资本管理

《关于印发商业银行实施资本计量高级方法申请及验收规定的通知》

重要新规解读及影响分析

重要新规解读及影响分析

根据与内审工作的相关性，我们选择了四季度重点新规进行解读与影响分析。

国家金融监督管理总局《银团贷款业务管理办法》

主要内容：

本次《办法》在2024年3月的《银团贷款业务管理办法（征求意见稿）》基础上完善，相较于征求意见稿

修改主要涉及四方面内容：一、优化分组银团的定义和分组标准，有利于银行的对照实施和银团成团。二、完善分销比例的相关规定，增加了对设置联合牵头行、副牵头行时的分销比例限制，更好推动同业合作和

分散风险。三、进一步明确银团收费的相关要求，授权通过行业自律组织进一步规范银团贷款收费行为。四、对银团贷款转让中的优先受让权、受让方范围等内容进行了修订，更好满足二级市场转让的实际需求。

影响与建议：

《办法》不仅有助于金融机构分散信贷风险，改善信贷结构，还对牵头行、代理行的角色条件及职责等提

出更新要求。开办业务需要进一步完善机制内部管理制度、职责分工、机制流程、人员团队及业务能力等，金融机构需要配套开展管理机制优化。同时，《办法》还将多项有关权利与义务的要求放入了银团贷款合

同约定中，给予银团贷款业务参与方更多自主权。配套新规要求，银团贷款相关的合同模板、文件、资料、报告、报表等亦需同步更新，金融机构需相应开展内部业务管理流程优化及工作模板优化工作。建议金融机构加强外规内化与制度修订、进行业务/管理流程优化并做好知识普及宣传和人员培训工作。

《银行保险机构数据安全管理办法》主要内容：

《办法》共九章，81条，主要内容如下：一、落实数据安全责任制。明确银行保险机构党委（党组）、董

（理）事会对本单位数据安全工作负主体责任。二、明确数据安全归口管理部门。要求银行保险机构指定数据安全归口管理部门，承担制定数据安全管理制度标准、组织开展风险监测、预警及处置等职责。三、

将数据安全风险纳入全面风险管理体系。要求银行保险机构明确管理流程，主动评估风险，对数据安全风险进行有效监测，防止数据