教育培训机构财务管理制度.docx

?一、总则

1.目的

为加强本教育培训机构财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障机构健康、稳定发展，根据国家有关法律法规及财务制度，结合本机构实际情况，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于[教育培训机构名称]及其下属各部门、各分支机构的财务活动。

3.基本原则

-严格执行国家有关法律法规和财务制度，依法理财。

-坚持勤俭节约，反对铺张浪费，合理配置资源，提高资金使用效益。

-实行统一领导、分级管理、集中核算的财务管理体制，确保财务工作的规范、有序进行。

-财务信息应真实、准确、完整、及时，为机构决策提供可靠依据。

二、财务机构与人员职责

1.财务机构设置

设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责机构的财务管理和会计核算工作。财务部门应明确各岗位的职责和权限，建立健全内部牵制制度，确保财务工作的规范、有序进行。

2.财务人员职责

-财务负责人

-全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度，确保财务工作符合国家法律法规和财务制度的要求。

-参与机构重大经济决策，提供财务分析和建议，为机构发展提供决策支持。

-负责财务预算、决算的编制和执行，监控财务收支情况，确保机构财务状况稳定。

-组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。

-会计人员

-按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。

-负责财务收支的审核、记账、算账、报账等工作，严格执行财务审批制度，确保资金使用合法合规。

-负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限保存会计凭证、账簿、报表等资料。

-出纳人员

-负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。

-及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。

-保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。

三、财务预算管理

1.预算编制原则

-坚持以收定支、收支平衡、略有结余的原则，确保机构预算的可行性和稳健性。

-遵循统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理安排各项资金，优先保障教学、科研等重点工作的需要。

-坚持实事求是的原则，根据机构发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，科学合理地编制预算。

2.预算编制内容

预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算主要包括学费收入、培训收入、其他收入等；支出预算主要包括人员支出、教学支出、行政支出、固定资产购置支出等。

3.预算编制程序

-每年[具体时间]前，各部门根据机构发展规划和年度工作计划，提出本部门下一年度的预算建议数，报财务部门汇总。

-财务部门对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，结合上年度预算执行情况和本年度财务状况，提出机构年度预算草案，报机构领导审批。

-机构领导审批后的年度预算草案提交董事会审议通过后，下达各部门执行。

4.预算执行与控制

-各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报财务部门审核，经机构领导审批后，提交董事会审议通过。

-财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

-建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核，将考核结果与部门绩效挂钩，确保预算的严格执行。

四、收入管理

1.收费项目与标准

教育培训机构应按照国家有关规定和物价部门核准的收费项目和标准收取费用，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或变相增加收费。

2.收费票据管理

-统一使用财政部门监制的收费票据，不得使用自制票据或其他非法票据。

-收费票据应妥善保管，建立票据领用、使用、缴销登记制度，确保票据的安全和完整。

-收费票据存根应按照规定期限保存，不得擅自销毁。

3.收入确认与核算

-学费收入、培训收入等应在实际收到款项或取得收款权利时确认收入。

-其他收入应按照相关规定及时确认收入，并进行会计核算。

-收入应全部纳入财务部门统一核算，不得账外设账、隐瞒收入或截留、挪用收入。