商贸类财务年终总结范文(3).docx

毕业设计（论文）

PAGE

1-

毕业设计（论文）报告

题目：

商贸类财务年终总结范文(3)

学号：

姓名：

学院：

专业：

指导教师：

起止日期：

商贸类财务年终总结范文(3)

摘要：本论文以商贸类财务年终总结为主题，对过去一年的财务状况进行了全面的分析和总结。通过对财务数据的深入挖掘，揭示了公司在财务管理、成本控制、风险防范等方面的优势和不足，为今后财务管理工作的改进提供了有益的参考。全文共分为六章，分别从财务状况概述、收入分析、成本分析、利润分析、财务风险及应对措施、财务管理改进建议等方面进行了详细阐述。

随着经济全球化的深入发展，商贸类企业面临着激烈的市场竞争。财务作为企业管理的核心环节，对于企业的生存和发展具有重要意义。本文以我国某商贸类企业为例，对其2019年度的财务状况进行了年终总结。通过对财务数据的分析，旨在揭示企业财务管理中存在的问题，为今后财务管理工作的改进提供参考。

第一章财务状况概述

1.1财务状况概述

(1)2019年度，我国某商贸类企业实现营业收入10亿元，同比增长15%，营业利润1.2亿元，较上年同期增长20%。这一成绩的取得得益于公司积极的市场拓展策略和有效的成本控制措施。例如，在拓展市场方面，公司加大了对新兴市场的投入，成功开拓了多个海外市场，使得营业收入有了显著增长。

(2)在成本控制方面，公司通过优化供应链管理，降低了采购成本，同时，通过改进生产流程，提高了生产效率，降低了生产成本。具体数据表明，2019年公司原材料采购成本同比下降了5%，生产成本下降了3%。以某产品为例，通过成本控制，该产品的毛利率提高了2个百分点。

(3)在财务结构方面，公司资产负债率为45%，较上年同期下降了5个百分点，流动比率为2.5，显示出良好的偿债能力。此外，公司现金流状况良好，2019年经营活动产生的现金流量净额为1.5亿元，同比增长了30%。这些财务数据的改善，为公司未来的发展奠定了坚实的基础。

1.2财务报表分析

(1)2019年度，公司资产负债表显示，资产总额达到15亿元，同比增长了10%。其中，流动资产占比达到65%，主要包括货币资金、应收账款和存货。货币资金余额为2.5亿元，较上年同期增长了15%，这反映出公司在现金流管理上的稳健。应收账款余额为5亿元，同比增长8%，但坏账率控制在1%以内，表明信用政策执行良好。存货周转率为8次，较上年提高1次，说明存货管理效率有所提升。

(2)在利润表方面，公司实现营业总收入10亿元，同比增长15%，营业成本为8亿元，同比增长12%，毛利率达到20%。期间费用方面，销售费用、管理费用和财务费用分别为5000万元、3000万元和2000万元，同比分别增长5%、3%和2%。其中，销售费用增长主要源于市场拓展和品牌推广的投入增加。净利润为1.2亿元，同比增长20%，这一增长主要得益于主营业务收入和毛利率的提升。

(3)在现金流量表方面，2019年公司经营活动产生的现金流量净额为1.5亿元，同比增长30%，显示出公司良好的盈利能力和现金创造能力。投资活动产生的现金流量净额为-3000万元，主要由于公司加大了对固定资产的投资。筹资活动产生的现金流量净额为-2000万元，主要由于偿还了部分长期借款。通过分析现金流量表，可以看出公司财务状况稳健，为未来的发展提供了有力保障。

(4)进一步分析利润表，公司主营业务收入为9亿元，同比增长18%，其中，产品A收入增长25%，产品B收入增长15%，产品C收入增长10%。这表明公司产品结构合理，市场竞争力强。同时，公司在研发投入上也不遗余力，2019年研发投入为1500万元，同比增长20%，为公司的持续发展提供了技术支持。

(5)在财务比率分析方面，公司的流动比率为2.5，速动比率为1.8，资产负债率为45%，财务杠杆为1.1。这些比率均处于行业平均水平之上，显示出公司财务状况的稳健性。特别是在财务杠杆方面，公司通过优化资本结构，降低了财务风险，提高了盈利能力。

(6)结合上述分析，可以看出公司在2019年度的财务报表表现良好，各项财务指标均有所提升。公司将继续优化财务结构，加强成本控制，提高盈利能力，以实现可持续发展。

1.3财务指标分析

(1)在盈利能力分析中，公司2019年的净利润率为12%，较2018年的10%提高了2个百分点。这一提升主要得益于毛利率的增加。公司的毛利率从2018年的18%上升至2019年的20%，其中，产品A的毛利率从20%上升至22%，产品B从18%上升至19%，产品C从17%上升至18%。以产品A为例，其收入增长25%，而成本增长仅为15%，显著提升了整体毛利率。

(2)营运能力方面，公司的应收账款周转率从2018年的10次上