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湖北科普达实业有限公司
湖北科普达实业有限公司报批程序
（试行）
一、备用金借支报批程序
1、生产、供应、销售、技术及其他人员因公事借支时，经办人填写《借支凭
条》总经理签字，出纳办理支付。
2、公司财务部、办公室、综合管理部人员因公事借支时，经办人填写《借支
凭条》由副总理签字，出纳办理支付。
3、出纳坚持前清后借的原则，除长期外出等人员备用金外，其他人员未结清
帐款，一律工资中扣除。
4、所有人员在出纳处只允许一张借条，特殊情况必须总经理特别签字。
二、材料及备品备件采购报批程序
1、原材料购进时：分厂厂长填写《采购申请单》总经理签字确认（特料产品的
材料交总工签字）交物料部，（1）物料部按照《采购申请单》签订采购合同并按
合同规定或通知南北方采购员进行货物采购。（2）物运到达后，由仓库保管员验
收、查验数量和毁损情况，质检中心依据相关规定的标准检验质量，仓库保管员审
核无误后，开“入库单”。（3）物料部将“入库单”中的一联留存作申请付款用，
一联交给财务副经理，财务部副经理进行审核后，材料会计即时登记《采购管理台
帐》备案，应付会计制作记帐凭证录入系统。（4）货款结算时：采购部填制“付
款申请单”（外购回收料附：供货方和本公司两份过磅单、入库单结算联，其他原
料原则上附供货方《送货单》、本公司过磅单、增值税发票）交总经理签字（特料
产品的材料还需交总工签字）后，交出纳办理支付结算。财务部副经理“科目处理”
确认，××会计进行帐务处理。
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湖北科普达实业有限公司
2、生产备品备件购进时：（1）分厂日常一般性备品备件，由车间主任填写《采
购申请单》，分厂厂长签字确认交物料部。（2）公用性、叉车用油、维修用的氧
气、乙炔等公用备品备件，由所用部单位或个人填写《采购申请单》生产总监签字
确认交物料部。（3）车间技术改造及非直接生产所用的备品备件，由所需用单位
和部门填写《采购申请单》，生产总监签字确认交物料部。（4）质检中心日常用
的备品备件、新增的检测设备，由中心主任填写《采购申请单》，生产总监签字确
认（新增设备由总工签字确认）交物料部。（5）物资到达后，由备件仓库保管员
验收、查验数量和毁损情况，审核无误后后，开“入库单”。（6）物料部将“入
库单”中的一联留存作申请付款用，一联交给财务副经理，财务部副经理审核后，
材料会计及时登记《采购管理台帐》备案，应付会计制作记帐凭证录入系统。（6）
货款结算时：采购部填制“付款申请单”（并附入库单结算联、增值税发票）交总
经理签字后，交出纳办理支付结算。财务部副经理“科目处理”确认，××会计进行
帐务处理。
3、财务部应付会计和物料部门定期对帐，财务部材料会计和仓库保管员定期对，
帐、盘点核对实物，及时处理差异。
三、差旅费用报批程序
1、供应和销售人员因公出差时：（1）先填写《出差申请单》或《派车单》交
总经理或销售总监签字后，递送销售办主任备案，并留存作报帐时附件；（2）销
售人员每次出差终结，将符合公司可报销规定的原始发票，按时间顺序每三天一张
票托进行粘贴，填写《
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