外汇pptGREENLIGHT学习课件.pptx

2010年经常项目外汇管理面临挑战;1.1出口收结汇管理;1.2、出口收汇待核查账户管理;待核查账户支出须经银行联网核查或由外汇局核准后方可办理

支出范围：

经银行联网核查后结汇

经银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户

经外汇局批准的退汇等;1.4、贸易融资的核查;;1.5、出口收结汇联网核查业务处理;1.5、出口收结汇联网核查业务处理;转口贸易外汇收入走势与人民币汇率预期高度相关，并保持超常利润。由于对转口贸易外汇收支的监管缺乏货物流数据的匹配核对，客观造成了转口贸易项下跨境资金流动相对自由。转口贸易收入走势与人民币汇率预期表现出高度相关性，2009年4月后呈现快速上升趋势，并在11月创出历史新高。转口贸易毛利率长期处于高位，2009年4月前，转口贸易毛利率一直维持在80%以上，5月后由于转口贸易支出迅速增加开始下跌，直至9月止跌回升，目前维持在30%左右。;转口贸易是一种较为特殊的贸易方式，传统的转口贸易也叫间接贸易，是指商品生产国与商品消费国通过第三国进行买卖商品的行为。

现行外汇管理政策规定：

（1）先支后收的转口贸易转出方要向原出口商开立银行信用证必须先收到由收货方银行开具的信用证或付汇保函。

（2）先收后支的转口贸易在开立银行进口信用证前必须收到第三方的外汇。

企业和银行如何办理转口贸易项下收结汇业务？

根据国际收支有关规定，转口贸易收汇申报为服务贸易项下收汇，因此不在出口收结汇联网核查范围内。转口贸易收入外汇既可以直接办理结汇，也可以划入企业经常项目

;4.0、退赔外汇;5.0、佣金支付;2007年初，《个人外汇管理办法》颁布实施，作为一次适应形势、与时俱进的制度创新，《办法》在疏导个人外汇、理顺监管思路、促进收支平衡方面效果显著。

政策要点和管理原则：

1、对个人外汇实行均衡管理

2、银行履行真实性审核职责

3、促进个人贸易便利化

4、严格外币现钞管理

5、逐步放开个人资本项目限制;1、分类管理;交易

性质;个人结汇和境内个人购汇总额分别为每人每年等值5万美元;总额内

购汇、??汇;超过总额

购汇、结汇;银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆）、变造（虚假）交易。;

4、银行处理业务原则;案例三

未严格履行柜面审核职责，违规为客户办理分拆售汇业务：某客户俞XX于2007年5月28日，以银证转账方式转入人民币2笔，金额分别为500000元和490000元，账户余额为990075.42元。同日，俞XX从该账户将382050元划转到张X账户（妻子），将220000元划转到张XX账户（为俞某妻子的妹妹），通过张X和张XX账户分别购汇HKD390000和HKD220000，俞XX又从其本人账户购汇HKD390000，三笔购汇款合计HKD1000000（折美元USD127970）。俞XX和张X所购港币均于2007年5月28日汇给俞XX在香港汇丰银行账户。以上三人间的人民币转账、售汇、港币汇出业务均由同一柜员办理（柜员号为00）。张XX所购港币于2007年5月29日汇给俞XX在香港汇丰银行账户。;5、个人经常项目外汇收支;5、个人经营性外汇收支;个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的;（1）境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的;（2）境外个人经常项目购汇汇综发[2008]159号.pdf;5、个人非经营性购汇;5、境外个人特殊购汇;用于经常项目支出汇发［2008］64号文政策内容.pptx;;用于经常项目支出;6、个人提取外币现钞;6、个人存入外币现钞;6、携带外币现钞出境管理;;7、个人结售汇信息系统;;;;政策执行以来情况;需注意的问题;服务贸易外汇管理;框架;服务贸易外汇管理;合规性或合法性原则

只对合法的交易供汇，超过规定限额的必须有合法的文件或有效凭证证明。;限额;《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程》

汇发[2002]29号文

《关于调整部分服务贸易项下售付汇政策有关问题的通知》

汇综发[