原创力文档- 1、本文档共10页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
01.借：管理费用—保险费11363.5302.贷：银行存款11363.5372.预付保险费借：银行存款50000贷：应收账款—华兴水利公司5000073.预收货款借：管理费用—办公费45010203应交税费—应交增值税（进项税额）7.65贷：库存现金52.6574.购买空白会计报表借：应收账款—湖南电动机厂456300贷：主营业务收入—电动机Ⅰ240000—电动机Ⅱ150000应交税费—应交增值税（销项税额）6630075.销售产品借：材料采购—叶轮34895.73应交税费—应交增值税（进项税额）5932.27贷：银行存款4082876.承付购买叶轮货款借：销售费用—广告费10614001贷：银行存款1061400277.支付广告费借：管理费用—职工薪酬58501贷：应付职工薪酬—非货币性福利58502借：应付职工薪酬—非货币性福利58503贷：银行存款5850478.发放圣诞节礼物借：财务费用—手续费支出183.50贷：银行存款183.50010279.支付银行手续费和邮费借：制造费用—铸造车间(折旧费)20700—加工车间(折旧费)48000—装配车间(折旧费)53000—机修车间(折旧费)19700管理费用—折旧费57707贷：累计折旧19910780.计提本月折旧加工车间领用刀具借：制造费用--加工车间60.00
贷：低值易耗品—刃具60.00借：管理费用—报刊杂志费5000贷：银行存款5000010282.支付报刊杂志费83.产成品完工入库辅助记录。借：原材料—外购件—叶轮35000贷：材料采购—叶轮34895.73材料成本差异—原材料104.2784.叶轮验收入库购买计算机01借：固定资产—生产用39000应交税费—应交增值税（进项税额）6630
贷：银行存款4563002无形资产摊销01借：管理费用—无形资产摊销3000贷：累计摊销300002计提房产税和土地使用税借：管理费用—税费6200贷：应交税费—房产税3000—土地使用税3200借：自制半成品—电动机Ⅰ毛坯件120000—电动机Ⅱ毛坯件44000贷：基本生产成本—铸造车间—电动机Ⅰ毛坯件120000—电动机Ⅱ毛坯件4400088.电动机毛坯件验收入库借：长期股权投资—华光公司（损益调整）17500贷：投资收益1750089.确认投资收益原材料成本差异率：=21838.32/736490=2.97%=（4672.87+60）/（258850+240）=1.83%=（5928.93-750.50+1200-50-168.58-1200+14000+1282.74+1700-104.27）/（341890+20250+27000+25150+2500+32400+186000+16000+50300+35000）低值易耗品成本差异率：1
文档评论（0）