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国企内控培训课件

目录

·国企内控概述

·国企内控的核心要素

·国企内控的流程与方法·国企内控的实践与案例

·国企内控的未来发展与挑战·国企内控培训总结与展望

国企内控概述

定义

内控是指企业内部自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施，旨在保障企业资产安全、财务信息真实完整、经营效率合法合规。

重要性

内控是企业管理体系的重要组成部分，能够提高企业经营效率、降低经营风险、保障企业可持续发展。

内控的定义与重要性

国企内控的特点与目标

特点

国企内控具有规范性、系统性、制衡

性、适应性等特点，强调制度化、流

程化、标准化管理，确保企业各项业

务活动的合法合规。

目标

国企内控的目标是保障企业资产安全、

提高经营效率、促进企业发展战略的

实现，同时防范化解重大风险，提升

企业管理水平。

初步探索阶段

20世纪80年代至90年代初，我国开始初步探索建立企业内控制度。

规范发展阶段

20世纪90年代中后期，国家出台了一系列内控规范和指导意见，推动企业内控的规范化发展。

全面提升阶段

21世纪初至今，随着国内外经济环境的变化和企业发展的需要，内控在企业中的地位和作用日益凸显，国家不断完善相关法规和标准，推动企业内控的全面提升。

国企内控的发展历程

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国企内控的核心要素

组织架构

明确各部门的职责和权限，建立有效的制衡机制。

发展战略

制定符合企业实际情况的发展战略，确保企业持续健康发展。

内部审计

建立健全内部审计制度，对企业的经济活动进行全面监督。

内部环境

制定相应的风险应对策略，降低或化解风险对企业的影响。

对识别出的风险进行定性和定量评估，确定风险等级。

及时发现和识别企业面临的内外部风险。

风险识别

风险评估

风险应对

授权审批控制

建立完善的授权审批制度，

确保各项经济活动的合规性。

会计系统控制

规范会计核算和财务管理，提高会计信息质量。

财产保护控制

采取有效措施保护企业资产的安全和完整。

控制活动

信息与沟通

信息收集反舞弊机制

信息传递

确保信息在企业内部各层级之间传递的及时性和准确性。

及时收集与企业经营管理相关的内外

部信息。

建立反舞弊机制，鼓励员工举报违规

行为。

日常监督

对企业内部控制的日常运行进行监督检查。

专项监督

对特定业务或事项进行有针对性的

发现内部控制缺陷，及时进行整改，不断完善内部控制体系。

缺陷认定和整改

监督检查。

国企内控的流程与方法

流程管理

流程梳理

对企业的业务流程进行全面梳理，识别流程中的关键环节和风险点。

流程优化

针对梳理出的关键环节和风险点，

进行流程优化，提高流程效率和降低风险。

流程监控

对优化后的流程进行实时监控，

确保流程按照既定的规则和要求执行。

流程改进

根据监控结果和实际运行情况，

对流程进行持续改进，提高企业的运营效率。

风险管理

风险识别

风险评估

风险应对

对企业面临的各种风险进行全面识别，确定风

险来源和影响程度。

对识别出的风险进行评估，确定风险等级和优先级。

根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，

降低风险对企业的影响。

审计与监控

内部审计

通过内部审计手段，对企业内部控制的有效性

和合规性进行检查和评价。

监控系统

建立完善的监控系统，对企业运营过程中的关键环节和风险点进行实

时监控。

监控报告

定期出具监控报告，对企业运营情况和风险状况进行全面分析和评估。

内控评价与改进

内控评价标准

制定科学合理的内部控制评价标准，为评价企业内部控制的有效性提供依据。

O

内控改进措施

对改进措施的实施情况进行跟踪和监督，确保改进措施得到有效执行。

内控评价实施

按照评价标准，对企业内部控制体系进行全面评价，发现问题和不足。

内控改进跟踪

针对评价中发现的问题和不足，制定相应的改进措施，完善企业内部控制体系。

国企内控的实践与案例

分析该企业内控存在的

问题，如风险意识不强、

内部控制制度不健全、

监督机制不完善等。

选择一个因内控失效而

导致企业破产的典型案

例。

内控失败案例分析

介绍该企业的基本情况、

行业地位和发展战略。

内控成功案例分享

案例选择内控成功经验

案例启示

总结该案例的启示，为其他

国企加强内控管理提供借鉴

和参考。

分析该企业内控的成功经验，

如建立科学的风险评估机制、

推行全面预算管理、强化内

部审计职能等。

02

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01

案例背景

介绍该企业的基本情况、行业地位和发展战略。

选择一个因内控