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资金习性预测法

资金习性预测法（一）基本概念资金习性预测法是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。

资金习性预测法资金（二）资金习性是指根据资金习性的变动与产销量变动之间的依存关系。不变资金变动资金半变动资金

资金习性预测法资金成本（二）资金习性是指根据资金习性的变动与产销量变动之间的依存关系。不变资金变动资金半变动资金固定成本变动成本混合成本一定范围内保持不变随产销量正比例变动进行分解业务量

数学模型??=??+????Y??资金需要量a??不变资金b??单位变动资金X??产销量资金习性预测法

存货01应收账款02应付账款03流动负债04资金习性预测法

资金习性预测常用方法（一）高低点法

资金习性预测常用方法（一）高低点法

资金习性预测常用方法高低点法是根据资金习性原理，选择历史时期中销售额最高点和最低点的两组数据，求得资金习性方程中的a和b，并利用资金习性方程式预测资金需要量的方法。（一）高低点法

资金习性预测常用方法南方公司产销量和资金变化如表所示，预计2021年的产销量为10万件，是预测2021年的资金需要量。年度产销量??（万件）资金占用量??（万元）20157.520020167.018020177.218520187.319020198.121020209.0220（一）高低点法案例基本信息产销量与资金占用量

资金习性预测常用方法（一）高低点法案例分析销量额

资金习性预测常用方法（一）高低点法案例分析销量额???????=??+??×?????????=??+??×??Y=40+20X??=??????=????=40+20×10=240

资金习性预测常用方法

一元线性回归分析法预测资金需求量公式∑??=????+??∑??Y??资金需要量a??不变资金b??单位变动资金X??产销量m??计算期数资金习性预测常用方法（二）回归分析法∑X??=??∑??+??∑??2

资金习性预测常用方法（二）回归分析法案例基本信息南方公司产销量和资金变化如表所示，预计2021年的产销量为10万件，是预测2021年的资金需要量。年度产销量??（万件）资金占用量??（万元）20157.520020167.018020177.218520187.319020198.121020209.0220产销量与资金占用量

资金习性预测常用方法（二）回归分析法案例分析年度产销量??（万件）资金占用量??（万元）??????220157.5200150056.2520167.0180126249.0020177.2185133251.8420187.3190138753.2920198.1210170165.6120209.0220198081.00????????=????+????.????????????=????.????+356.99????=????.??????=????.????=????.????+????.??????=????.????+????.??×10=243.37

思考对于创业初期的企业，是不是筹集的资金越多越好呢？

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