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公司董事会决议跟踪落实及后评价制度

一、主题/概述

公司董事会决议跟踪落实及后评价制度是一项旨在确保公司董事会决议得到有效执行和监督的管理制度。该制度通过对董事会决议的跟踪、落实和后评价，确保公司战略决策的有效实施，提高公司治理水平，促进公司持续健康发展。本制度旨在明确董事会决议跟踪落实的责任主体、工作流程、评价标准和监督机制，以实现董事会决议的高效执行和持续改进。

二、主要内容（分项列出）

1.小董事会决议跟踪落实制度

责任主体

工作流程

评价标准

监督机制

2.编号或项目符号：

1.责任主体

董事会

执行部门

监事会

内部审计部门

2.工作流程

决议制定

决议审议

决议执行

决议跟踪

决议评价

3.评价标准

决议执行进度

决议执行效果

决议执行成本

决议执行风险

4.监督机制

定期报告

现场检查

内部审计

外部审计

3.详细解释：

责任主体：董事会负责决议的制定和审议，执行部门负责决议的执行，监事会负责监督决议的执行情况，内部审计部门负责对决议执行情况进行审计。

工作流程：决议制定后，由董事会审议通过，执行部门根据决议内容制定具体执行方案，并报董事会批准。执行过程中，执行部门定期向董事会报告执行情况，董事会进行跟踪和监督。决议执行完毕后，由董事会组织评价小组对决议执行效果进行评价。

评价标准：评价标准包括决议执行进度、效果、成本和风险等方面。进度评价关注决议执行的时间节点，效果评价关注决议实施后对公司业绩的影响，成本评价关注决议执行过程中的资源投入，风险评价关注决议执行过程中可能出现的风险。

监督机制：监督机制包括定期报告、现场检查、内部审计和外部审计。定期报告要求执行部门定期向董事会报告决议执行情况；现场检查由董事会或监事会组织，对决议执行情况进行实地检查；内部审计由内部审计部门负责，对决议执行情况进行审计；外部审计由外部审计机构进行，对决议执行情况进行独立审计。

三、摘要或结论

公司董事会决议跟踪落实及后评价制度是确保公司战略决策有效实施的重要机制。通过明确责任主体、规范工作流程、制定评价标准和建立监督机制，该制度有助于提高公司治理水平，促进公司持续健康发展。

四、问题与反思

①董事会决议跟踪落实过程中，如何确保执行部门与董事会之间的沟通顺畅？

②在评价标准制定过程中，如何平衡不同利益相关者的需求？

③如何提高内部审计和外部审计的独立性和有效性？

1.《公司法》

2.《公司治理准则》

3.《企业内部控制基本规范》

4.《董事会决议跟踪落实及后评价制度》

5.相关行业报告和学术论文