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公司财务管理实务操作指导书

TOC\o1-2\h\u2678第一章财务管理概述 4

23681.1财务管理基本概念 4

57091.2财务管理目标与原则 4

18776第二章财务报表编制与分析 5

323442.1财务报表编制流程 5

79072.1.1准备工作 5

165932.1.2编制财务报表 5

188872.1.3审核与审批 5

139072.2财务报表分析方法 6

80262.2.1比较分析法 6

188042.2.2比率分析法 6

20532.2.3趋势分析法 6

41972.3财务报表分析指标 6

314832.3.1营业收入增长率 6

702.3.2营业利润率 6

288482.3.3资产负债率 6

287442.3.4净资产收益率 6

189252.3.5现金流量比率 6

4835第三章资金管理 6

227193.1现金管理 6

321623.1.1现金管理概述 6

249703.1.2现金收支管理 7

236273.1.3现金预算编制 7

240743.1.4现金流量分析 7

47323.2银行存款管理 7

227923.2.1银行存款管理概述 7

263493.2.2账户管理 7

125573.2.3存款业务管理 8

281493.2.4支付业务管理 8

167293.3短期融资管理 8

217653.3.1短期融资管理概述 8

112403.3.2融资渠道选择 8

325673.3.3融资方案制定 8

51993.3.4融资风险控制 9

9000第四章成本控制与核算 9

232114.1成本控制方法 9

237234.1.1预算控制法 9

79404.1.2标准成本法 9

310054.1.3作业成本法 9

227374.1.4目标成本法 9

152094.2成本核算流程 10

275134.2.1确定成本核算对象 10

319834.2.2归集成本 10

102504.2.3分摊成本 10

314754.2.4计算成本 10

280294.2.5成本分析 10

236164.2.6成本报告 10

256624.3成本分析与管理 10

64344.3.1成本结构分析 10

304174.3.2成本效益分析 10

327364.3.3成本变动分析 10

309264.3.4成本优化管理 10

88004.3.5成本预警机制 11

13961第五章资产负债管理 11

75835.1资产管理 11

151335.1.1资产分类与识别 11

292085.1.2资产购置与处置 11

183575.1.3资产评估与核算 11

72635.1.4资产风险控制 11

36635.2负债管理 11

223795.2.1负债分类与识别 11

49295.2.2负债规划与决策 11

323655.2.3负债偿还与风险管理 12

297765.3资产负债表分析 12

292215.3.1资产负债表指标分析 12

23305.3.2资产负债表趋势分析 12

179375.3.3资产负债表与现金流量表、利润表的关系分析 12

123125.3.4资产负债表风险分析 12

23535第六章利润管理 12

298426.1利润构成与分配 12

21476.1.1利润构成 12

238546.1.2利润分配 13

291266.2利润分析 13

286786.2.1利润总额分析 13

88016.2.2营业利润分析 13

82996.3利润管理策略 14

209076.3.1提高营业收入 14

152946.3.2控制成本费用 14

174716.3.3提高投资收益 14

22017第七章税务管理 14

247327.1税收政策解读 14

317647.1.1税收政策概述 14

181747.1.2主要税收政策 14

247647.1.3税收优惠政策 15

278447.2税务申报流程 15

89217.2.1税务申报概述 15

647.2.2