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2024年基金会计基础考核试题及答案

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一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.基金会计核算的基本原则不包括以下哪项？

A.实质重于形式原则

B.收入与费用配比原则

C.历史成本原则

D.公允价值原则

2.基金管理人应当在什么情况下进行估值调整？

A.市场价格发生变动时

B.基金投资组合变动时

C.基金净值计算需要时

D.以上都是

3.基金会计核算中，下列哪项不属于基金资产？

A.基金持有的现金

B.基金持有的股票

C.基金持有的债券

D.基金管理人的固定资产

4.基金会计核算中，下列哪项不属于基金负债？

A.基金应付赎回款

B.基金应付托管费

C.基金应付销售服务费

D.基金应付投资收益

5.基金会计核算中，下列哪项不属于基金所有者权益？

A.基金资本公积

B.基金未分配利润

C.基金管理费

D.基金托管费

6.基金会计核算中，下列哪项不属于基金收入？

A.基金赎回款

B.基金投资收益

C.基金管理费收入

D.基金托管费收入

7.基金会计核算中，下列哪项不属于基金费用？

A.基金托管费

B.基金管理费

C.基金销售服务费

D.基金投资收益

8.基金会计核算中，下列哪项不属于基金利润？

A.基金投资收益

B.基金赎回款

C.基金管理费收入

D.基金托管费收入

9.基金会计核算中，下列哪项不属于基金估值方法？

A.市场法

B.成本法

C.收益法

D.折现法

10.基金会计核算中，下列哪项不属于基金估值日？

A.每个工作日

B.每月最后一个工作日

C.每个季度最后一个工作日

D.每年最后一个工作日

11.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计科目？

A.应收投资收益

B.应付赎回款

C.应付托管费

D.应付销售服务费

12.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计凭证？

A.估值报告

B.投资指令

C.赎回申请

D.账户对账单

13.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计账簿？

A.总账

B.明细账

C.估值表

D.投资指令

14.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计报表？

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.投资收益分配表

15.基金会计核算中，下列哪项不属于基金审计？

A.内部审计

B.外部审计

C.独立审计

D.财务审计

16.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计制度？

A.会计准则

B.会计科目

C.会计凭证

D.会计报表

17.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计政策？

A.估值方法

B.会计科目

C.会计凭证

D.会计报表

18.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计假设？

A.持续经营

B.收入实现

C.权责发生

D.历史成本

19.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计期间？

A.日

B.月

C.季

D.年

20.基金会计核算中，下列哪项不属于基金会计主体？

A.基金

B.基金管理人

C.基金托管人

D.基金投资者

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.基金会计核算的基本原则包括哪些？

A.实质重于形式原则

B.收入与费用配比原则

C.历史成本原则

D.公允价值原则

2.基金会计核算中，下列哪些属于基金资产？

A.基金持有的现金

B.基金持有的股票

C.基金持有的债券

D.基金管理人的固定资产

3.基金会计核算中，下列哪些属于基金负债？

A.基金应付赎回款

B.基金应付托管费

C.基金应付销售服务费

D.基金应付投资收益

4.基金会计核算中，下列哪些属于基金所有者权益？

A.基金资本公积

B.基金未分配利润

C.基金管理费

D.基金托管费

5.基金会计核算中，下列哪些属于基金收入？

A.基金赎回款

B.基金投资收益

C.基金管理费收入

D.基金托管费收入

6.基金会计核算中，下列哪些属于基金费用？

A.基金托管费

B.基金管理费

C.基金销售服务费

D.基金投资收益

7.基金会计核算中，下列哪些属于基金利润？

A.基金投资收益

B.基金赎回款

C.基金管理费收入

D.基金托管费收入

8.基金会计核算中，下列哪些属于基金估值方法？

A.市场法

B.成本法

C.收益法

D.折现法

9.基金会计核算中，下列哪些属于基金估值日？

A.每个工作日

B.每月最后一个工作日

C.每个季度最后一个工作日

D.每年最后一个工作日

10.基金会计核算中，下列哪些属于基金会计科目？

A.应收投资收益

B.应付赎回款

C.应付托管费

D.应付销售服务费

三、判断