北京首创城发集团资金账户及合作项目财务管理试卷.docx

北京首创城发集团资金账户及合作项目财务管理试卷

1、下列选项中，不属于按账户性质划分的是（）

A、基本存款账户

B、活期账户(正确答案)

C、一般结算账户

D、预售资金监管账户

答案解析：《北京首创城市发展集团有限公司银行账户办法》第四条本制度所称银行账户按账户性质划分包括基本存款账户、一般结算账户、预售资金监管账户、融资监管账户、保证金账户、其他账户等;按存款期限划分包括活期账户、通知存款账户、定期存款账户等。

2、资金归集留底金额总部统一设置，原则上各直属公司（），用于托收水电费、社保公积金以及其他特殊业务等结算账户视结算需要设置留底金额。

A、主结算账户留底金额不超过100万元，辅账