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2024年收支业务管理制度

一、引言

随着社会经济的发展和科技的进步，企业收支业务管理也面临着

新的挑战和需求。为了适应新的形势和要求，我们制定了2024年收支

业务管理制度，旨在规范企业的收支活动，提高财务管理水平，确保

企业的健康发展。

二、收支业务预算管理

1.收支预算的制定

每年初，企业应制定详细的收支预算。预算内容包括销售收入、

成本费用、税金、利润等相关项目，并按照不同部门和项目进行分

类，并与实际业务情况相匹配。

2.预算执行和控制

企业应设立专门的预算执行和控制岗位，对各项收支预算进行监

督和控制。预算执行人员应严格按照预算执行，及时调整预算方案，

确保各项收支在控制范围内。

三、收支业务报账管理

1.报账流程

企业应建立完善的报账流程，规定报账的申请、审批、核对等环

节，确保报账的真实性和准确性。同时，应加强对报账人员的培训，

提高其业务水平和操作能力。

2.报账凭证

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企业应要求报账人员提交完整的报账凭证，包括发票、合同、付

款凭证等相关文件，以便核对和审批。同时，应定期进行凭证清理和

备份，确保财务数据的安全性和完整性。

四、收支业务审批管理

1.审批权限

企业应设立明确的审批权限，并根据员工职责和级别划定不同的

审批层级。同时，应建立合理的审批流程，确保审批过程的公正性和

透明度。

2.审批记录

企业应建立完善的审批记录系统，记录每一笔收支审批的相关信

息，包括申请人、审批人、审批时间、审批意见等，以备后续查询和

审计。

五、收支业务核算与分析

1.财务核算

企业应建立健全的财务核算制度，确保每一笔收支都有准确的账

务记录。同时，应加强对财务人员的培训和管理，提高其专业水平和

责任意识。

2.财务分析

企业应根据实际情况进行财务分析，及时发现经营风险和改进的

空间。同时，应定期编制财务分析报告，为企业的决策提供科学依

据。

六、收支业务风险管理

1.风险评估

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企业应对收支业务进行风险评估，分析各项风险的概率和影响，

制定相应的应对措施。同时，应加强对内部风险的防控，确保企业的

稳定运营。

2.风险预警

企业应设立风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险。同时，

应建立风险预警报告系统，对重要风险进行跟踪和分析，以便及时采

取相应的反应措施。

七、收支业务信用管理

1.信用审查

企业应建立完善的客户信用审查制度，对新客户进行详细调查和

评估，并设立明确的信用额度和支付条件。对于老客户，应进行定期

的信用复评，及时调整其信用额度和支付条件。

2.信用风险控制

企业应加强对信用风险的控制，建立健全的风险管理机制。对于

信用风险较大的客户，应采取相应的担保措施，减少企业的信用风险

损失。

八、总结

2024年收支业务管理制度的制定，是企业财务管理的重要组成部

分。通过对收支预算管理、报账管理、审批管理、核算与分析、风险

管理和信用管理等方面的规范和改进，将有助于企业实现收支的有效

控制和财务的稳健发展。

2024年收支业务管理制度（2）

一、现金收入管理制度

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1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入

要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个

人不得挪用营业收入款；

2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约

的原则，不得单独经手；

3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；

领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；

当天营业收入缴款以零售台帐为据。

二、经费支出管理制度

1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据