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出纳结构化面试问题及参考答案（专业题）

⑴、请用三分钟的时间做个简短的成长经历的自我介绍？

（包含家庭情况、学历、工作经历等）考查语言组织能力、逻辑思维能力

⑵、分析个人性格中的优、缺点，试举例说明。

（依岗位性质分析应具备九型人格特质中的自我型、忠诚型、和平型组合，待初试后进行九

型人格测试：完美型、助人型、成就型、自我型、理智型、忠诚型、活跃型、领袖型、和平

型）

⑶、就你的理解出纳应包括哪些内容？如何才能做好这项工作？

收、付款业务工作、现金管理、账目记录工作、工资发放与日常报销工作、原始凭证管理、

支票、印章管理。收取现金及现金支付时的清点、核对，保证各项收支准确无误；.收取支

票、汇票

时查验核对，审核申领支票付款手续等，确保款项及时到账；根据公司的相关规定，进行现

金的提取、送存、保管等工作，保证企业经营活动的正常进行；.完成公司现金和银行存款

的清查工作，

确保账账、账实相符；对发生的收、付、缴等项业务及时登记“现金日记账”和“银行存款

日记账”，账目填写清楚，准确率达100%；根据公司的规定，办理有关款项的报销工作，工

作差错率为0；

审核各类收付项目原始凭证，保证符合会计制度及企业相关规定，原始凭证齐全率100%；

定期整理、汇总各类原始凭证，并妥善保管，差错率0；按照企业的相关规定管理空白支票，

按相关程序开具票据，

差错发生率为0；按照企业相关规定保管相关印章，无遗失、丢失等现象发生。

⑷、如会计报表中货币资金是如何填列的？

库存现金+银行存款+其他货币资金。

⑸、付款时，着重要审核哪几方面问题。

付款要依据合法真实有效且经单位相关负责人批准的单据。付款要取得对方的收据或签字，

银行存款付款要取得银行回执。要及时登记现金或银行存款日记账，做到账实相符。

⑹、现金支票与转帐支票有何区别？

现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支取现金。

⑺、资金收支的账务处理？

按照经济业务内容设臵出纳账户。按照各项规章制度审核原始凭证。根据复式记账原理填制

记账凭证。登记出纳日记账和相关备查簿。财产清查，期末结帐，保证账实相符、账账相符。

编制出纳报告。保管出纳资料，按规定办

理移交手续。

⑻、企业每日库存现金的限额是多少？

每次提取备用金一般为3-5天用量，所以库存一般也不应超过此规定，但具体金额依企业不

同而不同。

不过银行每天允许提取的备用金一般不能超过一万元，这是基本规定的。

⑼、企业与其他单位使用现金时的注意事项有哪些？

观金支出必须有合法的凭证。现金支出要有凭有据，手续完备，借款必须持有效的借据，不

能以“白条”代借据。在规定限额内支付个人现金。各单位必须严格按照国家规定的开支范

围使用现金，开户单位除向个人收购农副产品和其他物资以及出差人员随身携带的差旅费支

付现金外，其他对个人支付现金的限额为100元，超过限额部分可以转办储蓄或用支票、银

行本票支付，确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。购买国家规定的专

控商品不得使用现金。单位在购买专控商品时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付。

国家专控商品销售单位不得收取现金。单位之间不得互相借用现金。

⑽、介绍公司的薪酬福利，询问应聘者需了解公司方面的相关内容。