筹资执行管理制度.doc

筹资执行管理制度

制度名称

筹资执行管理制度

受控状态

编号

执行部门

监督部门

考证部门

第1章总则

第1条目的

为规范企业在经营中的筹资行为，降低资金成本，减小筹资风险，特制定本制度。

第2条范围

本制度适用于与筹资执行相关的所有人员。

第2章筹资执行管理

第3条筹资方案的审核批准

筹资方案的审核批准参照《筹资授权批准制度》。

第4条筹资合同或协议的拟写、审核

1．拟写的筹资合同或协议需严格按照批准的筹资方案的内容撰写。

2．拟订好的筹资合同或协议，需由拟定合同人员的上级领导逐级审核并报法律顾问进行审核，以确保合同或协议的合法性、合理性及完整性。

3．逐级审核筹资合同或协议时需做好书面记录，否则视为渎职。

4．企业变更原筹资合同或协议的，需按照原程序审核、批示并做好书面记录。

第5条收取资产

1．出纳人员需根据筹资合同或协议，在规定时间内向贷款银行或其他金融机构收取借款本金。

2．筹资合同或协议签订后，出纳人员需及时核实筹集资金的到账情况，发现异常，及时汇报，否则出纳人员承担相关责任。

3．筹资合同或协议签订后，企业的会计人员需及时检查贷款凭证手续是否齐全、内容是否合法，确保与筹资合同或协议的内容保持一致。

第6条保管资产

保管的资产是指股票、债券等有价证券部分。

1．企业指定专人负责，放于专用保险柜中并做好记录，定期清点。

2．资产若交予其他机构代管：

（1）企业需指定人员与代管机构的人员一起将资产加封，双方人员在交接单上签字确认；

（2）企业需建立资产登记薄，记录存放时间、地点、期限、每张金额、总金额、编号、经手人等并定期核对。

第7条记账与对账

1．会计人员需根据记账凭证与所附的原始凭证，及时登录总账及明细账，确保筹资信息的准确无误。

2．每月月底，总账会计需与明细账分类会计核对双方账簿记录的发生额和余额，核对无误后，双方在科目余额表上签字确认，确保筹资业务会计记录的真实、可靠。

第8条监督筹集资金的使用

根据筹资合同或协议中对筹集资金的使用要求，筹资主管与筹资专员应加强监督筹资资金的使用情况，合理调度资金，优化资金的运用，提高资金的使用效率。

第3章附则

第9条本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。

第10条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。

编制日期

审核日期

批准日期

修改标记

修改处数

修改日期