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1Z102080流动资产财务管理

一、单项选择题

1、企业现金管理的目标是（）的平衡。

A、满足预防性需要和投机性需要

B、保证资产的流动性和性

C、满易性需要和预防性需要

D、满易性需要和投机性需要

2、下列现金收支管理措施中，能提高现金利用效率的是（）。

A、充分使用现金浮游量

B、推迟应收账款收款时间

C、争取使现金流入的时间晚一些，现金流出的时间尽可能早一些

D、提前应付款的支付期

3、关于用成本分析模式确定企业现金持有量的说法，正确的是（）。

A、企业持有现金的成本有机会成本、管理成本和短缺成本

B、管理成本与现金持有量一般上正比例关系

C、现金的短缺成本随现金持有量的增加而增加

D、运用成本分析模式确定现金最佳持有量的目的是加速现金周转速度

4、下列选项不属于确定现金持有量的方法的是（）。

A、成本分析模式

B、缺货模式

C、存货模式

D、随机模式

5、某企业有甲、乙、丙、丁四个现金持有方案，各方案的现金持有量依次是6000元、7000元、84000元和

120000元。四个方案的机会成本均为现金持有量的10%，管理成本均为24000元，短缺成本依次是8100

元、3000元、2500元和0元。若采用成本分析模式进行现金持有量决策，该企业应采用（）方案。

A、甲

B、乙

C、丙

D、丁

6、在应收账款的财务管理中，客户的财务实力、总资产和股东权益大小，属于（）。

A、信用政策

B、信用标准

C、能力

D、资本

7、企业应收账款管理中，可以通过“5C”系统对顾客的（）进行评估。

A、资产状况

B、信用品质

C、偿债能力

D、能力

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8、某施工企业年存货需要量20万吨，每次进货量为5万吨，每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本

0.2万元，发生订货的固定成本为0.4万元，该企业的订货成本是（）万元。

A、0.2

B、0.4

C、0.8

D、1.2

9、某施工企业所需要甲材料，年度采购总量为45000公斤，材料单价为500元，一次订货成本为120元，

每公斤材料的年平均成本为1.2元，该批材料的经济采购批量是（）。

A、3000公斤

B、3500公斤

C、4500公斤

D、6000公斤

10、某企业生产所需的一种材料单价为200元/吨，一次订货总成本为720元；其中订货固定成本为320

元，每吨材料的年平均储备成本为1元。已知该材料的经济采购批量为800吨，则企业该种材料的年度需要

量为（）吨。

A、4000

B、3200

C、1600

D、800

11、采用ABC分析法进行存货管理，对A类存货应采用的管理方法是（）。

A、按总额灵活掌握

B、分类别一般控制

C、凭经验确定进货量

D、分品种重点管理

二、多项选择题

1、下列资产在财务管理上可作为现金管理的有（）。

A、应收账款

B、库存现金

C、银行存款

D、银行本票

E、无形资产

2、企业在确定最佳现金持有量时，可采取的模式有（）。

A、成本分析模式

B、存货模式

C、因素分析模式

D、随机模式

E、ABC分类模式

3、关于企业实施应收账款赊销，下列说法中正确的有（）。