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2021年基金从业人员考试真题解析

基金法律法规、职业道德与业务规范真题解析

1.关于基金与银行储蓄存款的差异，以下表述正确的是（）。

A.银行储蓄存款收益相对固定，基金收益具有一定的波动性

B.银行储蓄存款本金有保障，基金本金也一定有保障

C.银行储蓄存款通常没有风险，基金投资没有风险

D.银行储蓄存款是信用凭证，基金是受益凭证

答案：A

解析：银行储蓄存款是银行的负债，收益相对固定，而基金是一种投资产品，其收益取决于投资标的的表现，具有一定的波动性，A选项正确。基金投资并不能保证本金一定有保障，存在亏损的可能，B选项错误。银行储蓄存款也并非完全没有风险，如通货膨胀风险等，基金投资更是存在市场风险、信用风险等多种风险，C选项错误。银行储蓄存款是银行与储户之间的债权债务凭证，基金是基金份额持有人的受益凭证，D选项表述不准确。

2.下列不属于基金管理人内部控制原则的是（）。

A.独立性原则

B.相互制约原则

C.有效性原则

D.最大化原则

答案：D

解析：基金管理人内部控制的原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则等。最大化原则不属于基金管理人内部控制原则，D选项符合题意。独立性原则确保各部门和岗位在职责、权限等方面相互独立；相互制约原则通过不同岗位和环节之间的相互监督和制衡来防范风险；有效性原则要求内部控制制度能够有效发挥作用，实现控制目标。

3.基金销售机构的客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存（）年。

A.5

B.10

C.15

D.20

答案：C

解析：基金销售机构应妥善保存客户身份资料和与销售业务有关的其他资料，客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年，交易记录自交易记账当年起至少保存15年，C选项正确。这是为了满足反洗钱等监管要求以及在必要时进行业务追溯和审计等工作。

4.以下不属于基金信息披露禁止行为的是（）。

A.对证券投资业绩进行预测

B.诋毁其他基金管理人

C.登载其他组织的推荐性文字

D.基金合同生效前的信息披露

答案：D

解析：基金信息披露的禁止行为包括虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字等。基金合同生效前的信息披露是正常的信息披露环节，不属于禁止行为，D选项符合题意。

5.关于开放式基金的申购和赎回费用及销售服务费，下列说法错误的是（）。

A.销售服务费由申购人承担，不从基金资产计提

B.申购费用由申购人承担，不列入基金资产

C.基金管理人可以根据情况调整申购费率

D.赎回费用由赎回人承担，扣除手续费后，余额归基金资产

答案：A

解析：销售服务费是从基金资产中每日计提，用于基金的销售和对持有人的服务等，而不是由申购人承担，A选项说法错误。申购费用由申购人承担，不列入基金资产；基金管理人可以根据市场情况、产品策略等调整申购费率；赎回费用由赎回人承担，扣除手续费后，余额归基金资产，B、C、D选项说法均正确。

6.基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足（）的除外。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

答案：A

解析：基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外。在登载过往业绩时，应同时登载业绩比较基准的表现，且应当特别声明，基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成基金业绩表现的保证，A选项正确。

7.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当（）。

A.继续执行，事后向中国证监会报告

B.拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告

C.继续执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告

D.拒绝执行，事后向中国证监会报告

答案：B

解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。这是基金托管人履行监督职责的重要体现，以保障基金资产的安全和合规运作，B选项正确。

8.以下属于基金托管人职责的是（）。

A.编制中期和年度基金报告

B.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案

C.依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜

D.安全保管基金财产

答案：D

解析：基金托管人的职责主要包括安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金