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企业财务报销管理制度

总则

目的

为了规范公司的财务报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司经济活动的正常开展，特制定本制度。

适用范围

本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、实习生及因业务需要为公司工作的其他人员。

基本原则

真实性原则：所有报销费用必须真实发生，报销人应提供真实、有效的原始凭证作为报销依据。

合理性原则：报销费用应符合公司经营活动的实际需要，符合市场行情及公司规定的标准。

及时性原则：员工应在费用发生后的规定时间内进行报销，以保证财务数据的准确性和及时性。

规范性原则：报销流程、审批权限、报销凭证等必须符合本制度及国家相关法律法规的规定。

报销流程

费用申请

日常费用：员工在发生金额较大的日常费用（如办公设备采购、业务招待费等）前，需填写《费用申请表》，详细说明费用用途、预计金额、预计发生时间等信息，经部门负责人审批后，方可进行费用支出。

差旅费：员工出差前，应填写《出差申请表》，注明出差事由、行程安排、交通工具选择、预计费用等内容。部门负责人根据工作需要进行审批，如涉及跨部门合作项目，还需相关部门负责人会签。

报销凭证收集

发票要求：报销人必须取得真实、合法、有效的发票作为报销凭证。发票内容应与实际费用发生情况相符，包括发票抬头（必须为公司名称）、发票代码、发票号码、开票日期、商品或服务名称、金额、税率、税额等信息。发票须加盖开票单位的发票专用章。

其他凭证：除发票外，部分费用还需提供其他相关凭证作为补充说明。例如，差旅费报销需提供机票行程单、登机牌、火车票、酒店住宿清单等；办公用品采购报销需提供采购清单、入库单等。

报销单填写

填写规范：报销人应使用公司统一格式的《费用报销单》进行报销填写。报销单上需填写报销日期、报销人姓名、部门、费用所属期间、费用项目、摘要说明、金额大小写等内容，确保填写清晰、准确、完整。报销金额应与所附原始凭证的金额一致。

粘贴要求：报销人应将原始凭证按照类别、时间顺序进行分类整理，并整齐粘贴在《费用报销粘贴单》上。粘贴时应注意从右至左、从上至下的顺序，确保凭证粘贴牢固、平整，便于审核和装订。每张粘贴单上应注明所粘贴凭证的张数和合计金额。

报销审批

部门负责人审核：报销人将填写完整并粘贴好原始凭证的报销单提交给部门负责人进行审核。部门负责人应审核费用的真实性、合理性、是否符合公司规定以及是否在预算范围内等内容。如发现问题，应及时与报销人沟通并要求其补充或更正。审核通过后，部门负责人在报销单上签署审核意见和姓名。

财务部门审核：经部门负责人审核通过的报销单流转至财务部门。财务人员对报销单及所附原始凭证进行全面审核，包括凭证的合法性、规范性、报销金额的准确性、报销流程的合规性等。如发现问题，应及时通知报销人或部门负责人进行整改。财务审核通过后，在报销单上签署审核意见和姓名。

管理层审批：根据公司规定的审批权限，对于达到一定金额标准的报销单，需提交给相应的管理层进行审批。管理层主要从公司整体财务状况、费用支出的必要性等方面进行审核。审批通过后，在报销单上签署审批意见和姓名。

报销支付

支付方式：公司一般采用银行转账的方式进行报销支付，将报销款项直接转入报销人的个人银行账户。特殊情况下，经财务部门批准，可采用现金支付方式。

支付时间：财务部门在完成报销审批流程后，应按照公司规定的支付时间及时处理报销款项的支付。一般情况下，对于审核通过的报销单，应在[X]个工作日内完成支付。

报销标准

差旅费

交通工具

飞机：根据出差行程和工作需要，员工可选择经济舱机票。如因特殊情况需乘坐更高舱位，应事先经部门负责人和分管领导批准，并在报销时提供相关审批说明。

火车：原则上员工应选择高铁/动车二等座、火车硬卧及以下席位。如出差行程超过[X]小时或夜间（20:00-次日7:00）乘车时间超过[X]小时，可选择火车软卧或高铁/动车一等座，但需提前申请并经批准。

长途汽车：在没有合适的火车或飞机班次可供选择时，员工可乘坐长途汽车出差，报销标准按照实际票价执行。

市内交通：员工在出差目的地的市内交通费用，可凭正规发票报销。一般情况下，应选择公共交通工具出行。如因工作需要乘坐出租车，需在发票背面注明出行事由、起止地点等信息。

住宿

一线城市：普通员工住宿标准为[X]元/晚，部门经理及以上级别人员住宿标准为[X]元/晚。

二线城市：普通员工住宿标准为[X]元/晚，部门经理及以上级别人员住宿标准为[X]元/晚。

三线及以下城市：普通员工住宿标准为[X]元/晚，部门经理及以上级别人员住宿标准为[X]元/晚。

住宿费用应在标准范围内凭正规发票报销。如实际住宿费用超出标准，需说明原因并