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集团公司内部审计流程与管理办法详解

目录

集团公司内部审计流程与管理办法详解（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1审计目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2审计原则与依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

审计组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1审计委员会职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2内部审计部门设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3审计人员配备与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

审计计划与安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1审计计划编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2审计项目选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

审计程序与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.1审计程序概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.2审计方法应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.3审计证据收集．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

审计实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.1审计现场准备．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.2审计工作底稿编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.3审计问题识别与调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

审计报告编制与审批．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

6.1审计报告内容要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.2审计报告审批流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.3审计报告发布与存档．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

审计结果处理与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

7.1审计问题整改．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.2审计结果反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

7.3审计结果跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

审计档案管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

8.1档案建立与保管．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

8.2档案查阅与利用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

8.3档案销毁与归档．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

审计监督与评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

9.1审计工作监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

9.2审计质量评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

9.3审计效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

集团公司内部审计流程与管理办法详解（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

1.1审计工作的重要性．．．．．．．．．．．．．．