审计部门年度工作总结七随笔网.docx

毕业设计（论文）

PAGE

1-

毕业设计（论文）报告

题目：

审计部门年度工作总结七随笔网

学号：

姓名：

学院：

专业：

指导教师：

起止日期：

审计部门年度工作总结七随笔网

摘要：本文对审计部门过去一年的工作进行总结，分析了在审计过程中发现的主要问题、改进措施以及取得的成效。通过对审计工作的回顾，总结了审计部门在风险管理、内部控制、合规性检查等方面的经验教训，为今后审计工作的开展提供了参考。全文分为六个章节，涵盖了审计工作的各个方面，包括审计计划、审计实施、审计报告、审计后续工作、审计风险管理和审计信息化建设等。

随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，市场竞争日益激烈，企业内部控制和风险管理的重要性日益凸显。审计作为企业内部控制的重要组成部分，对于提高企业经营管理水平、防范风险具有重要意义。本文通过对审计部门过去一年的工作进行总结，旨在分析审计工作在风险防范、内部控制和合规性检查等方面的作用，为今后审计工作的开展提供借鉴。

一、审计计划与执行

1.1审计计划的制定与审批

(1)审计计划的制定是审计工作的重要环节，它直接关系到审计工作的有效性和效率。在制定审计计划时，审计部门首先会根据公司年度财务报告、业务发展规划、内部控制评价结果等因素，对审计风险进行初步评估。例如，某企业2019年度审计计划中，根据风险评估结果，将财务报表审计风险等级定为中等，并将内部控制审计风险等级定为低等。在此基础上，审计部门确定了审计范围、审计重点和审计时间表。

(2)审计计划的审批是确保审计工作合规性、有效性的关键步骤。在审批过程中，审计部门会向公司管理层提交审计计划草案，并详细说明审计目的、审计范围、审计程序等内容。以某上市公司为例，其审计计划在提交给董事会审批时，共收到反馈意见10条，涉及审计程序优化、审计资源分配等方面。经过调整，最终审计计划获得董事会全票通过。

(3)在审计计划制定与审批过程中，审计部门还需关注审计资源的合理配置。这包括审计人员的专业能力、审计工具的先进性以及审计时间的合理安排。例如，在2020年度审计计划中，审计部门针对不同业务领域，选派了具有丰富经验的审计人员，并引入了大数据分析等先进技术，以提高审计效率。此外，审计部门还根据项目特点，合理分配了审计时间，确保审计工作在规定时间内完成。

1.2审计资源的配置与分配

(1)审计资源的配置与分配是审计工作顺利开展的基础。在资源配置过程中，审计部门会综合考虑审计项目的规模、复杂程度、风险等级以及审计人员的专业能力等因素。例如，在2021年度审计计划中，针对公司规模较大的子公司，审计部门专门组建了由5名资深审计员组成的审计团队，并配备了相应的审计软件和硬件设备，以确保审计工作的深度和广度。

(2)在分配资源时，审计部门会采用多种方法来确保资源的合理利用。首先，根据审计计划中确定的审计重点和范围，对审计人员进行专业分工，确保每位审计员都能在其专业领域内发挥最大效能。其次，审计部门会根据审计项目的紧急程度和重要性，优先分配资源，如对于即将到来的年报审计，审计部门会提前一个月开始准备，确保审计工作的高效进行。此外，审计部门还会定期对审计资源的使用情况进行评估和调整，以适应不断变化的工作需求。

(3)审计资源的配置与分配还涉及到审计人员的培训和持续教育。审计部门会定期组织内部培训，提升审计人员的专业技能和职业道德。例如，在2020年，审计部门组织了为期两周的专项培训，内容包括新出台的审计准则、内部控制评价方法以及数据分析工具等。通过这样的培训，审计人员的专业能力得到了显著提升，为审计工作的顺利进行提供了有力保障。同时，审计部门还鼓励审计人员参加外部培训和认证，以拓宽知识面和提升个人竞争力。

1.3审计计划的调整与实施

(1)在审计计划的实施过程中，审计部门会密切关注审计现场的情况，并根据实际情况对审计计划进行必要的调整。例如，在某公司2022年度审计中，原计划对财务报表进行详查，但在初步审查时发现公司内部控制存在重大缺陷，审计部门随即调整计划，将内部控制审计作为优先项。调整后的审计计划中，内部控制审计时间占比从原来的30%提升至60%，确保了对内部控制问题的全面审查。

(2)审计计划调整的另一个案例是，在2021年度审计中，由于公司业务快速扩张，审计部门在实施过程中发现新的业务领域需要审计关注。为此，审计部门及时调整审计计划，新增了3个业务领域的审计内容，并对原有的审计时间进行了重新分配。调整后，新增业务领域的审计时间从原来的10%增加至25%，有效保障了审计的全面性和深入性。

(3)在审计计划的调整与实施过程中，审计部门还会根据外部环境的变化进行适应性调整。例如，在2020年新冠疫情爆发期间，审计部门原