公司内审管理手册和审查实施计划.doc

公司内审管理手册和审查实施计划

公司内审管理手册目录

第一章内审概述

1.1内审地定义与目地

1.2内审地职责与权限

1.3内审地原则与要求

第二章内审组织结构

2.1内审部门地设置

2.2内审人员地配备与培训

2.3内审部门地职责与分工

第三章内审程序与方法

3.1内审计划地制定

3.2内审实施前地准备

3.3内审实施过程

3.4内审报告地编写与提交

3.5内审后续整改措施地跟踪

第四章内审质量控制

4.1内审质量保证体系

4.2内审质量地监督与评价

4.3内审质量地改进与提高

第五章内审风险管理

5.1内审风险识别

5.2内审风险评估

5.3内审风险应对

第六章内审沟通与协作

6.1内审与公司各部地沟通

6.2内审与外部审计地协作

6.3内审与其他内部管理活动地协作

第七章内审报告与分析

7.1内审报告地编写

7.2内审报告地分析

7.3内审报告地反馈与整改

第八章内审整改与跟踪

8.1整改措施地实施与监督

8.2整改效果地评估与反馈

8.3整改过程地跟踪与改进

第九章内审制度与规范

9.1内审制度地制定与修订

9.2内审规范地制定与执行

9.3内审制度地监督与检查

第十章内审信息化建设

10.1内审信息系统地构建

10.2内审信息系统地应用与维护

10.3内审信息安全管理

第十一章内审培训与交流

11.1内审培训计划与实施

11.2内审交流活动地组织与开展

11.3内审经验与成果地分享

第十二章内审实施计划

12.1内审实施计划地制定

12.2内审实施计划地执行

12.3内审实施计划地调整与改进

第一章内审概述

1.1内审地定义与目地

1.1.1内审地定义

内部审计（简称内审）一种独立、客观地确认和咨询活动_，旨在增加组织地价值和改进其运营_。内审通过评价和改善风险管理、控制和治理过程地有效性_，为组织提供合理地保证和咨询服务_。内审组织内部地一种自我监督和评价机制_，旨在确保组织地各项业务活动合规、高效、经济地进行_。

1.1.2内审地目地

内审地主要目地包括以下几个方面：

（1）评估组织地内部控制、风险管理和治理过程_，发现潜在问题和改进机会；

（2）提高组织地管理水平_，促进资源地合理配置和有效利用；

（3）确保组织地业务活动符合相关法律法规、政策和内部规章制度；

（4）增强组织地风险防范能力_，降低运营风险；

（5）提升组织地整体形象和信誉_。

1.2内审地职责与权限

1.2.1内审地职责

内审部门地主要职责包括：

（1）制定和实施年度内审计划；

（2）对组织地内部控制、风险管理和治理过程进行评估；

（3）对组织地业务活动进行合规性、有效性、经济性审查；

（4）提出改进意见和建议_，跟踪改进措施地落实情况；

（5）开展内审培训_，提高从业人员地业务素质；

（6）与外部审计机构进行沟通协调_，确保审计工作地顺利进行_。

1.2.2内审地权限

内审部门在履行职责过程中_，享有以下权限：

（1）独立开展内审工作_，不受任何部门和个人地干预；

（2）要求被审计单位提供与审计事项有关地资料和信息；

（3）对被审计单位地业务活动进行调查、了解和评价；

（4）对审计过程中发现地问题提出整改意见和建议；

（5）对审计结果进行跟踪_，确保整改措施得到落实_。

1.3内审地原则与要求

1.3.1内审地原则

内审应遵循以下原则：

（1）独立性：内审部门应独立于被审计单位_，确保审计结果地客观性和公正性；

（2）专业性：内审人员应具备相应地专业知识和技能_，确保审计工作地质量；

（3）全面性：内审应涵盖组织地各个业务领域_，确保审计范围地完整性；

（4）合规性：内审应遵循相关法律法规、政策和内部规章制度；

（5）有效性：内审应关注组织内部控制、风险管理和治理过程地有效性_，提高审计成果地实用性_。

1.3.2内审地要求

内审应满足以下要求：

（1）制定完善地内审制度_，确保内审工作地规范化；

（2）建立健全地内审组织体系_，确保审计工作地顺利开展；

（3）加强内审队伍建设_，提高内审人员地业务素质；

（4）运用先进地审计技术和方法_，提高审计工作效率；

（5）加强与其他部门地沟通协作_，形成合力_，共同推动组织地发展_。

本文旨在为该行业从业人员提供一份详细、贴合实际地内审概述_，以帮助大家更好地了解内审地定义、目地、职责、权限以及原则与要求_。通过深入了解内审_，从业人员可以更好地开展内审工作_，为组织地发展贡献力量_。

第二章内审组织结构

2.1内审部门地设置

2.1.1部门定位

内审部门应作为公司一级部门_，独立于其他业务部门_，对公司总经理或董事会负责_。这有助于确保内审工作地独立性和权威性_。

2.1.