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融资计划书案例

融资计划书案例篇「一」

一、湖北随州殡仪馆PPP项目概况

殡仪馆项目位于随州市曾都区万店镇子沟村，新殡仪馆含（公墓）共征地

29.3公顷，拟投资9000万元，计划2到3年时间搬迁殡仪馆。

随州市现只有一个，艮小的殡仪馆，公墓也只有白云山公墓，当时投资1000万

建设，远远无法满足市场的需求，而周边地市都有规模较大的殡仪馆和公墓，所以

市政府决定新建殡仪馆和万安公墓。

20xx年，随州市政府决定由随州市城市投资集团有限公司100%出资，成立随

州市殡仪服务有限责任公司，由随州市殡仪服务有限责任公司作为业主负责该项目

的建设与运营。因国家从20xx年下半年开始，多次发文要逐步剥离政府融资平台

的融资功能，分类治理、整顿政府融资平台，将政府融资平台的政府信用彻底剥

离，让融资平台成为完全的市场化的独立经营、自负盈亏的经济实体。在此背景

下，随州市城市投资集团有限公司已无融资能力继续向项目业主一一随州市殡仪服

务有限责任公司注资再次背景下，市政府遂采取PPP形式，引进社会资本完成该殡

仪馆项目，确保按期运营。

殡葬项目是政府公共事业性质项1=1,具有高度的垄断性与特许经营性，尤其在

广大县域区域内，因国家实行殡葬改革，严禁火葬，因而殡葬经营管理的经济价值

更加突出，盈利前景较好，属于使用者付费，且付费收入完全能够覆盖PPP项目投

资者投资收益的很好PPP项目。

基础设施和公用事业特许经营，是指政府依法选择中华人民共和国境内外的法

人或者其他组织，通过书面协议明确权利义务划分和风险分担机制，授权法人或者

其他组织在一定期限和范围内投资建设营或者营特定基础设施和公用事业，提

供公共产品或者公共服务的活动。

实施特许营的基础设施和公用事业项目，应当具备以下条件：

符合内外资准入等有关法律法规规定；

具有公益性、长期性、可营性，风险可分担；

项H建设运营的标准和监管要求明确；

能够物有所值，即与传统政府投资模式相比，社会资本参与能提高公共服务质

量和效率，或者有效降低项目全生命周期成本。

综上，随州市曾都区万店镇夹子沟村的新殡仪馆含（公墓）项目完全符合国家

实施特许营的PPP项目，在依法履行一定程序与手续后动工兴建。

二、湖北随州殡仪馆PPP项目公司融资交易结构

随州市城市投资集团有限公司决定以公司增资的方式，引进天风证券有限公司

旗下天风天盈投资有限公司社会资本建成该新殡仪馆。其股权结构如下：

天风天盈投资有限公司出资1亿元，占股95.23%,随州市城市投资集团有限

公司出资500万元，占股4.76%,注册资本变更为1.05亿元。

主要关涉的PPP协议或法律文件如下：

1.项目公司增资协议：PPP项目公司一一随州市殡仪馆服务有限公司组建前是

由随州市城市建设投资有限公司单独投资设立的全资子公司，注册资金5000000

元，占100湖殳份；通过增资形式，引进股东一一天风天盈投资有限公司资金

100000000元，注册资金变更为105000000元，随州市城市建设投资有限公司占股

4.76%,天风天盈投资有限公司占股95.23%。

2.特许营协议：由政府授权随州市城市建设投资集团有限公司代表政府与

天风天盈投资有限公司签订特许营权协议，约定项目公司营范围、注册资本、

股东结构、项目资金来源、收益取得方式、价费及其调整机制、履约担保和风险分

担、项目资产所有权归属及移转、公共产品或者公共服务数量、质量、时限等要求

及绩效监管标准、变更、提前终止及补偿、项目期满移交