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工作底稿

日期：2015年07月23日编号：DYJL-02

2014年农网升级改造工程配网项目

审计项目

被审计单位大冶供电公司

审计事项其他费用审计

2014年农网升级改造工程配网项目

一、内容：

1.决算金额与概算投资的总体比较

大冶供电公司承建的2014年农网升级改造工程配网项目其他费用概算投资

2,670,400.00元，报审决算金额2,686,300.00元，决算金额超概算投资15,900.00，

超概比例为0.5%。

2.其他费用审定表

序项目其他费用批其他费用送其他费用核

项目其他费用审定数

号数概金额审数减数

2014年农网升级

工

1522,670,400.002,686,300.00844,978.871,841,321.13

改造工程配网项目

作

内合计522,670,400.002,686,300.00844,978.871,841,321,13

3.其他费用审计结论

容

根据相关规定审计核减其他费用共计844,978.87元，审定其他费用1,841,321.13

元(含审增审计费75,175.00元)。

1)调增审计费75,175.00元，按金额0.0025的比例收取，在项目

中调增；

2)调减勘察设计费94,718.87元，按实际结算审定；

3)调减监理费32,530.00元，按实际结算审定；

4)核减招标费82,100.00元，ERP实际未发生；

5)核减设计文件评审费35,500.00元，ERP实际未发生；

6)核减工程质量检测费66,200.00元，ERP实际未发生；

7)调减生产准备费145,630.00元，根据决算金额与ERP实际发生差额审减；

8)核减建设期利息388,300.00元，ERP实际未发生；

4.相关审计情况

1）建设场地征用及清理费（青苗赔偿费）

决算中列支青苗赔偿费264,500.00，审定金额264,500.00元。经核实，大冶供电

公司有相应赔偿协议、、合同、施工队委托书、赔偿、复印件、收

条，手续齐全；其中50,013.00元ERP已列支，214,487.00元有票据ERP未列支。

2）生产准备费审计情况

ERP已列支生产准备费19,870.00元，用于租赁接地电阻测试仪1套，办公电脑4

公桌椅4套，测距仪4台，数码相机4台，大型复印机1台，不存在将劳保用

品、标识牌、安全工器具、施工工器具等列入生产准备费的情况。

3）审计费审计情况

审计费按总金额*2.5/1000计列，金额为75,175.00元，本次审计调增

75,175.00元。

二、审计问题和建议：

1.ERP成本归集问题

截止7月22日，场地建设及清理发生264,500.00元，其中