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某区税务局2025年涉税专业服务机构监管情况报告

一、引言

根据税务总局《关于进一步加强涉税专业服务行业自律和行政监管的通知》（税总纳服函〔202X〕X号）有关要求，结合税务总局、XX办、XX监管总局《关于规范涉税中介服务行为促进涉税中介行业健康发展的通知》（税总纳服发〔202X〕X号）以及市局《XX通知》建立长效管理机制的要求，现将2024年我区税务局涉税专业服务机构监管情况报告如下。

二、监管背景与意义

涉税专业服务是税收工作“精诚共治”格局的重要组成部分，是税务部门基本公共服务的有效补充。涉税专业服务机构作为税收服务的重要力量，在优化纳税服务、提高征管效能等方面发挥着积极作用。然而，随着涉税专业服务行业的快速发展，一些机构在执业过程中存在不规范、不专业、不诚信等问题，严重影响了行业的健康发展。因此，加强涉税专业服务机构监管，规范行业行为，提升服务质量，对于优化税收营商环境、维护税收秩序具有重要意义。

三、监管概况

（一）机构数量与类型

截止2024年底，我区共有涉税专业服务机构XX家。其中，代理记账机构XX家，税务代理公司X家，财税类咨询公司X家。这些机构为我区纳税人提供了全方位的涉税服务，有效缓解了税务部门的工作压力。

（二）人员构成与培训

我区涉税专业服务机构共有涉税专业服务人员XX人。为提高服务人员的专业素养和服务水平，区税务局积极组织宣传培训，充分发挥涉税机构“宣传员”“联络员”作用，在政策发布第一时间，对涉税专业服务机构和从业人员进行宣传培训，对《涉税专业服务监管办法（试行）》《涉税专业服务信用评价管理办法（试行）》等相关文件进行重点宣传，指导涉税专业服务机构为纳税人提供正确、优质、高效服务。今年以来累计开展培训X次，培训人员XX人次。

（三）服务开展情况

2024年，我区涉税专业服务机构共为XX户委托人开具发票，开票金额为XX元。这些机构在代理记账、税务咨询、税务筹划等方面发挥了重要作用，有效降低了纳税人的税收风险，提高了税收遵从度。

四、监管措施与成效

（一）广泛问计问需，建立有效服务模式

区税务局广泛问计问需，建立“有效收集+快速响应+及时反馈”服务模式，开展“日常+定期”意见建议收集，通过问卷调查、座谈走访等形式征集涉税意见建议。今年以来，累计开展实地走访X户次，走流程活动X次，座谈会X次，收集意见建议X条，解决涉税难题X个，为优化纳税服务、提升征管效能提供了有力抓手。

（二）加强信用管理，提升服务质量

区税务局严格按照国家税务总局关于修订《涉税专业服务机构信用积分指标体系及积分规则的公告》（国家税务总局公告2020年第17号）和《国家税务总局关于发布〈从事涉税服务人员个人信用积分指标体系及积分记录规则的公告〉》（国家税务总局公告2018年第50号）要求，对涉税专业服务机构及从事涉税服务人员开展信用评价。通过信用积分和信用等级相结合的方式，对涉税专业服务机构进行动态监管，鼓励机构提升服务质量。

1.信用积分计算

涉税专业服务机构信用积分为评价周期内的累计积分，按月公告，下一个评价周期重新积分。评价周期为每年1月1日至12月31日。税务机关于每年4月30日前完成上一评价周期信用等级评价工作。等级评价结果自产生之日起，有效期为一年。在一个评价周期内新设立的涉税专业服务机构，不纳入信用等级评价范围。

信用积分计算主要依据以下几个方面：

-及时准确报送机构人员实名信息（30分）：在电子税务局中进行人员信息采集时，除姓名、证件号码、从事涉税专业服务年限等必填信息请根据实际情况填写完整外，还需特别注意“入职日期”是否也填写完整。建议涉税专业服务机构应当应报尽报涉税专业服务协议，避免因应报未报导致报送数量过少而失分。若在今年3月31日前报送去年年度报告得满分；逾期报送，即今年12月31日前补报去年年度报告可得20分。每报送一份加0.5分，封顶分为20分，报送年度即为加分年度。

-加入税务师行业协会（代理人分会）或其他行业协会（如代理记账行业协会等）会员（25分）：加入协会后可在电子税务局进行采集。

-设立党组织：若所在机构设立了党组织，并在电子税务局中完成采集，可得5分。

2.信用等级评价

涉税专业服务机构信用评价实行信用积分和信用等级相结合方式。从事涉税服务人员信用记录实行信用积分和执业负面记录相结合方式。根据信用积分高低，将涉税专业服务机构分为A、B、C、D四个等级。A级为信用优秀，B级为信用良好，C级为信用一般，D级为信用较差。

3.信用积分应用

涉税专业服务机构信用积分和信用等级评价结果在以下几个方面得到应用：

-作为税务机关选择合作机构的重要依据：在政府采购、政府购买服务等方面，税务机关优先选择与信用等级较高的涉税专业服务机构合作。

-作为纳税人选择服务机构的重要参考：税务机关通过官方网站