运输数据分析与挖掘任务运输财务成本统计课件.ppt

知识点2流动资产统计流动资产概念和特点流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、各种存款、应收款、预付款和可变现的有价证券等。运输业的流动资产主要包括一定数量的燃料、轮胎、材料、配件和低值易耗等。流动资产所占用的资金称为流动资金。二、流动资产总量统计流动资产总量包括货币资产、短期投资、应收及预付款、存货等。1，货币资产：指企业拥有的现款和流通票据。包括库存现金、银行的存款票据等，按面值计算。2，短期投资：能随时变现，且持有时间不超过一年的有价证券及其他投资。包括股票、债券投资等。主要为了避免资金闲置，需要时随时变现。二、流动资产总量统计3，应收及预付款：指企业与其他单位的往来款项形成的债券，包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、待摊费用等。4，存货：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产，包括材料、燃料、包装物、配件、低值易耗品等。存货成本包括购价、运杂费、运输途中合理损耗、入库前的挑选整理费等。四、流动资产利用情况1.流动资产周转次数：是营运收入与流动资产平均占用额的比例。一定时期内资金周转次数越多则资产利用越好。流动资产周转次数=——————————报告期营运总收入流动资产平均占用额四、流动资产利用情况月度流资平均占用额=————————————季度流资平均占用额=————————————年度流资平均占用额=————————————月初流资占用额+月末流资占用额2季度内3个月流资平均占用额之和3全年各季度流资平均占用额之和4四、流动资产利用情况2.流动资产周转天数：企业完成一次周转需要的天数。流动资产周转天数=—————————=—————————报告期日历日数流动资产周转次数营运总收入流资平均占有额流资平均占有额平均每日营运收入知识点3运输成本统计一、运输成本统计指标1.运输总成本：运输企业在报告期内完成客货运输总量所支出的各项费用总和。2.单位运输成本：运输企业报告期内完成单位运输量的平均成本额。单位运输成本=———————（元/千t.km）总成本换算周转量÷1000一、运输成本统计指标3.运输成本降低额：运输企业在报告期内由于单位成本与基期的单位成本相比发生变化所形成的节约额或上升额。单位运输成本降低额=基期单位运输成本-报告期单位运输成本一、运输成本统计指标4.运输成本降低率：单位运输成本降低率=（报告期单位运输成本降低额/基期单位运输成本）%=1-（报告期单位运输成本/基期单位运输成本）%综合运输成本降低率=————————————%报告期综合运输成本降低额基期综合单位成本×报告期周转量三、运输成本构成——按要素分类外购材料费外购燃料费外购动力费工资、职工福利费固定资产折旧费税金其他费用支出三、运输成本构成——按经济用途分类1.车辆费用驾驶员、押运员等的工资职工福利费燃料燃材料节约奖轮胎修理费折旧车船使用税行车事故损失其他2.营运间接费用车队管理费车站管理费三、运输成本构成——按与运输工作量关系分类固定成本：按直线法折旧工资等变动成本：燃料轮胎修理费四、装卸成本构成装卸直接费用：工资及福利费、燃料、动力及照明、轮胎、工具、折旧费、修理费、外付装卸费用、租费、劳保费、运输管理费、事故损失、其他。营运间接费用：管理费用业务费用。五、包装成本构成包装材料费用：创建包装材料有金属、塑料、玻璃、木质、纸质等包装材料。包装人工费用：从事包装工作的工人与相关人员的工资、奖金、津贴、补贴等费用。包装机械费用：装置、设备的费用，包括包装机械、填充包装机械、裹包和捆扎机械。包装技术费用：包装设计费、内包装材料费等。六、配送成本配送是按照用户的订货要求和配送计划，在物流点进行分拣、加工和配货等作业，并将配好的货物送到收货人手中。配送与运输的区别有：六、配送成本运输主要指干线运输，配送指支线的运输、区域的运输和末端的运输。运输针对少品种大批量的货物，而配送主要针对小批量多品种货物。运输工具主要是大型货车或铁路、水路等，配送工具主要就是小货车。运输强调效率，配送重视服务。六、配送成本配送成本=配送运输成本+分拣成本+配装成本+流通加工成本。其中：配送运输成本包括：运输生产过程中的工资、福利费、燃料、轮胎、修理费、