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目录

第一章总则3

第二章财务管理制度3

第一节财务机构管理制度3

一、集团财务部职责4

二、子公司财务部职责5

三、财务人员岗位职责5

第二节算管理办法8

一、范围8

二、目的8

三、定义8

四、全面算原则9

五、全面算组织9

六.全面算的编制流程11

七.算调整12

八.算执行细则。13

第三节资金管理制度13

一、资金审批管理流程13

二、现金和银行存款的管理13

三、票据及有关印章的管理15

四、资金管理责任15

第四节费用报销制度15

一、总则15

二、适用范围16

三、部门职责16

四、费用报销16

五、借款审核17

六、差旅费审核细则19

七、招待费审核细则21

八、出租车费用审核细则22

九、加班餐费及会议餐费审核细则22

第五节采购管理制度24

一、目的24

二、物质采购流程管理24

第六节固定资产管理制度28

一、总则28

二、适用范围28

三、部门职责29

四、管理内容29

五、附录34

第七节应收账款管理制度38

一、总则38

二、适用范围38

三、部门职责38

四、管理办法39

五、坏账管理40

第八节内部稽核制度40

一、稽核工作的主要内容40

二、稽核工作职责分工41

三、稽核工作基本方法41

第九节会计档案管理制度42

一、适用范围42

二、引用文件42

三、职责42

四、会计档案的内容42

五、管理办法43

六、附则44

第一章总则

第一条本管理制度是按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计

准则》、及公司章程的规定，并结合江苏矽岸及下属子公司实际情况

编制。

第二条本制度由集团财务负责制定，只适用于目前吴海明、程力、

胡庆扬管理层，解释权在集团财务部。

第二章财务管理制度

第一节财务机构管理制度

组织架构图

二、子公司财务部职责

1、在集团财务部和子公司总经理的双重垂直领导下全面负责子公司的财务

工作；

2、严格执行集团财务管理制度和会计核算制度，在集团财务部批准的情况

下，子公司可结合其实际情况制定相应的财务流程和操作细则；

3、严格按照公司财务制度和会计核算制度，客观、真实、准确、完整、清

晰、及时地记录并反映公司的经济业务，并及时上报财务报表及相关财务资料;

4、加强与税务及其他政府部门的联系，落实税收政策、为公司经营创造良

好的税收环境；

负责子公司合同审核，严格执行公司收入管理及核算制度，做好子公司各项

收入的计算、收取工作；

5、做好与业务员及客户应收账款对账工作，及时反馈超期应收账款，并积

极督促业务员进行催收；

6、负责子公司财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，执行公司财务

档案管理制度，做好档案保管工作；

7、组织、领导、协调各中心财务工作，跟踪各中心当天收入是否及时到账，

每周与各中心对账，及时向集团财务部反映一线经营情况；

8、组织、协调资产理部门和采购部门做好资产理、库存及低值易耗品

理工作；

9、预算理制度的执行和操作；

10、完成集团财务部及子公司总经理交办的其他各项工作；

三、财务人员岗位职责

1、财务经理

岗位名称财务经理直属上级总裁所属部门