控制活动培训材料之三-业务流程梳理与描述培训.pptxVIP

业务流程梳理与描述培训控制活动培训材料之三

培训目的了解什么是业务流程，什么叫业务流程梳理；掌握流程梳理与流程描述的方法；理清业务流程梳理的工作思路；明确下一阶段业务流程梳理工程需要完成的工作任务。

21业务流程梳理及相关概念业务流程梳理程序及方法业务流程梳理的工作组织主要内容

一、业务流程梳理及相关概念业务流程的概念业务流程梳理的概念业务流程梳理的意义业务流程梳理的前提条件单击此处添加大标题内容

一、业务流程梳理及相关概念业务流程的概念：流程，英文“process”，中文也有译作“过程”。关于业务流程，可以给出多个定义：迈克尔·哈默（MichaelHammer），业务流程再造运动的先驱者之一，他认为业务流程是把一个或多个输入转化为对顾客有价值的输出的活动。Ｔ·H·达文波特（ThomasH.Davenport），著名知识管理专家，他认为业务流程是一系列结构化的可测量的活动集合，并为特定的市场或特定的顾客产生特定的输出。

一、业务流程梳理及相关概念１.业务流程的概念：Ａ·L·斯切尔认为业务流程是在特定时间产生特定输出的一系列客户、供应商关系。Ｈ·J·约瀚逊认为业务流程是把输入转化为输出的一系列相关活动的结合，它增加输入的价值并创造出对接受者更为有效的输出。

一、业务流程梳理及相关概念我满意，因为流程为我创造了价值１.业务流程的概念：不同的定义强调了不同的要点，但归结起来可以发现，“流程”的定义包括了这样六个要素：输入资源、活动、活动的相互作用（即结构）、输出结果、顾客（广义）、价值。

２.业务流程梳理的概念：业务流程梳理：就是按照一定的架构，将企业各项业务活动、相关要素及其关联性以业务流程的形式反映出来。谁做什么怎么做证据制度业务活动一、业务流程梳理及相关概念

经营子目标经营目标合规性目标财务报告目标战略目标1)对企业的意义流程是实现目标的重要保证３.业务流程梳理的意义：一、业务流程梳理及相关概念

一、业务流程梳理及相关概念３.业务流程梳理的意义：2)对内控建设的意义#2022

一、业务流程梳理及相关概念本单位基本业务流程目录本单位主要业务流程目录本单位适用风险本单位组织机构图４.业务流程梳理的前提条件：章节一

主要内容添加标题添加标题添加标题业务流程梳理的工作组织业务流程梳理程序及方法业务流程梳理及相关概念

二、业务流程梳理程序及方法单击此处添加小标题业务流程梳理及文档编制要求单击此处添加小标题规章制度的梳理单击此处添加小标题确认部门、岗位名称单击此处添加小标题控制证据的梳理单击此处添加小标题风险控制文档的编制要求单击此处添加小标题文档存档要求

１.确认部门、岗位名称流程梳理涉及部门、岗位的名称，为保证同一部门、岗位名称在不同流程中使用的一致性，各企业需编制《***单位组织机构描述表》；各建设单位机关层面流程梳理涉及的部门、岗位需全部梳理。二、业务流程梳理程序及方法

二、业务流程梳理程序及方法组织机构描述表编制说明组织单元：组织单元需两级组织来组成。例如：长庆石油勘探局财务资产处、财务资产处成本核算科。各所属二级单位的组织暂不进行梳理。岗位命名：岗位命名也需要两级来组成。例如：长庆石油勘探局局长、安全处处长、资产管理科资产核算管理岗。长庆石油勘探局副局长、财务资产处副处长等不能以岗位形式出现（需明确是主管**的副局长或副处长）

二、业务流程梳理程序及方法业务流程梳理及文档编制要求业务流程梳理的步骤：针对要梳理的业务流程，明确该流程的起点和终点，分别向该业务流程涉及的岗位人员进行访谈，主要了解什么岗位在什么情况下做了什么并形成哪些文档或表格等，详细掌握业务处理过程并进行适当的记录，进行流程草图初步绘制；根据访谈掌握的情况，编制《业务流程节点描述表》，详细记录每一个步骤及步骤对应的执行部门、执行岗位。（执行部门、执行岗位必须从《组织机构描述表》中选用）；

二、业务流程梳理程序及方法业务流程梳理的步骤：#2022

二、业务流程梳理程序及方法２.业务流程梳理及文档编制要求流程的表示形式有文本法、表格法以及图形法等，我们即将学到的ARIS软件就是图形法的一种方式，为了更好的与ARIS软件流程建模进行配合，我们设计了《业务流程节点描述表》，该表属于表格法，满足了ARIS流程建模的各项要素，不会给大家带来多余的工作负担。为了更直观的表述流程，可以在《业务流程节点描述表》的基础上辅以图形进行表示。

业务流程节点描述表：用以描述业务流程发生过程中每个流程步骤的相关信息，包括每一个流程步骤对应的控制执行部门、控制执行岗位、业务活动、相关业务表单、对应风险、对应控制点、对应的关键控制、分支流程控制流向等信息。如下表：二、业务流程梳理程序及方法

二、业务流程梳理程序及方法业务流程节点描述表的编制规范：步骤号：表示流程的步骤顺序，用