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税务会计模拟实验（第2版）

一、主题/概述

二、主要内容（分项列出）

1.小

①税务会计概述

②税务会计核算方法

③税务会计报表编制

④税务会计案例分析

⑤税务会计模拟实验

2.编号或项目符号：

1.税务会计概述

?税务会计的定义与特点

?税务会计的目标与作用

?税务会计与财务会计的关系

2.税务会计核算方法

?权责发生制与收付实现制

?借贷记账法

?会计科目与账户

3.税务会计报表编制

?资产负债表

?利润表

?现金流量表

4.税务会计案例分析

?案例一：增值税会计处理

?案例二：企业所得税会计处理

?案例三：个人所得税会计处理

5.税务会计模拟实验

?实验一：增值税会计处理

?实验二：企业所得税会计处理

?实验三：个人所得税会计处理

3.详细解释：

①税务会计概述

②税务会计核算方法

权责发生制是指企业在某一会计期间内，按照收入实现和费用发生的原则，确认收入和费用。收付实现制是指企业在某一会计期间内，按照现金收付的原则，确认收入和费用。借贷记账法是一种会计核算方法，以借方和贷方为记账符号，反映企业经济活动的增减变化。会计科目是会计核算的基本分类，账户是会计科目的具体表现形式。

③税务会计报表编制

资产负债表是反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况的报表。利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入和流出的报表。

④税务会计案例分析

案例一：增值税会计处理

增值税会计处理主要包括进项税额的确认、销项税额的确认、应纳税额的计算和增值税的缴纳。例如，企业购买原材料，取得增值税专用发票，可以确认进项税额，并在计算应纳税额时予以抵扣。

⑤税务会计模拟实验

实验一：增值税会计处理

实验内容：企业购买原材料，取得增值税专用发票，确认进项税额，计算应纳税额，缴纳增值税。

实验二：企业所得税会计处理

实验内容：企业计算应纳税所得额，确认应交企业所得税，缴纳企业所得税。

实验三：个人所得税会计处理

实验内容：个人取得工资、薪金所得，计算应纳个人所得税，缴纳个人所得税。

三、摘要或结论

《税务会计模拟实验（第2版）》通过模拟实验和案例分析，使读者能够更好地理解税务会计的基本原理、方法和技巧。本书内容丰富，结构清晰，有助于提高读者的税务会计实践能力。

四、问题与反思

①税务会计与财务会计的关系如何？

②如何在实际工作中运用税务会计知识进行税收筹划？

③如何提高税务会计核算的准确性？

1.《税务会计》

2.《企业会计准则》

3.《中华人民共和国税收征收管理法》

4.《增值税会计处理办法》

5.《企业所得税会计处理办法》

6.《个人所得税会计处理办法》