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毕业设计（论文）

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会计本科毕业选题范文

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摘要：本文以我国某大型企业为研究对象，探讨了企业内部控制制度设计与实施中的问题及其对策。首先，对内部控制的概念、原则和框架进行了概述，然后分析了我国企业在内部控制中存在的问题，如内部控制在制度设计、执行和监督方面的不足等。针对这些问题，提出了完善企业内部控制制度设计的策略，包括优化内部控制体系、加强内部控制执行和强化内部控制监督等方面。最后，通过案例分析验证了所提策略的有效性，为我国企业提高内部控制水平提供了理论参考和实践指导。

随着市场经济的快速发展，企业面临的竞争日益激烈。内部控制作为企业内部管理的重要组成部分，对于企业防范风险、提高经营效率和保障资产安全具有重要作用。然而，我国企业在内部控制制度设计与实施过程中还存在诸多问题，如制度设计不合理、执行不力、监督不到位等。为了解决这些问题，有必要深入研究企业内部控制制度设计与实施的相关理论和实践，以提高企业内部控制水平。本文从我国企业内部控制制度设计与实施的问题入手，分析了其产生的原因，并提出了相应的对策建议。

第一章绪论

1.1研究背景与意义

(1)在当前全球化的经济环境下，企业面临着更加复杂多变的市场竞争和风险挑战。特别是我国企业，在经历了快速的经济发展之后，面临着转型升级的关键时期。内部控制作为企业经营管理的重要组成部分，对于规范企业行为、防范经营风险、提高企业效率和效益具有至关重要的作用。据统计，近年来我国企业因内部控制问题导致的财务舞弊、经营风险事件频发，给企业和社会带来了巨大的经济损失。因此，深入研究企业内部控制制度设计与实施问题，对于推动我国企业健康发展具有重要意义。

(2)2012年，我国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，标志着我国企业内部控制建设进入了规范化、系统化的阶段。然而，在实施过程中，许多企业仍然面临着内部控制制度设计与实施的实际困难。例如，部分企业内部控制制度设计缺乏针对性，无法有效覆盖企业经营管理的各个环节；部分企业内部控制执行不到位，存在形式主义和走过场现象；还有部分企业内部控制监督机制不健全，难以对内部控制的有效性进行有效监督。这些问题严重制约了企业内部控制水平的提高。

(3)针对企业内部控制制度设计与实施问题，国内外学者进行了广泛的研究。如美国COSO委员会发布的内部控制框架，为全球企业内部控制提供了重要参考。在我国，学者们也对内部控制制度设计与实施进行了深入研究，提出了一系列理论观点和实践建议。然而，目前针对我国企业内部控制制度设计与实施问题的实证研究相对较少，特别是针对不同行业、不同规模企业的差异性研究不足。因此，本文以我国某大型企业为研究对象，结合实际案例，对内部控制制度设计与实施问题进行深入剖析，以期为企业提高内部控制水平提供有益借鉴。

1.2研究方法与内容安排

(1)本研究采用定性与定量相结合的研究方法，以确保研究的全面性和客观性。首先，通过文献综述、专家访谈等方法，对内部控制理论进行深入探讨，结合实际案例，总结企业内部控制制度设计与实施的经验与不足。其次，运用定量分析方法，对企业内部控制制度设计、执行和监督等方面的数据进行分析，以揭示内部控制存在的问题和规律。

(2)在内容安排上，本研究分为以下几个部分：首先，绪论部分介绍研究背景、意义、研究方法与内容安排；其次，企业内部控制概述部分对内部控制的概念、原则和框架进行阐述；接着，企业内部控制制度设计与实施问题分析部分，通过案例分析，探讨我国企业在内部控制制度设计与实施中存在的问题；然后，企业内部控制制度设计与实施对策部分，针对存在的问题，提出相应的改进措施；最后，案例分析部分，结合具体案例，验证所提对策的有效性，并对研究结论进行总结与展望。

(3)具体内容安排如下：第一章绪论，阐述研究背景、意义、研究方法与内容安排；第二章企业内部控制概述，介绍内部控制的概念、原则和框架；第三章企业内部控制制度设计与实施问题分析，通过案例分析，探讨我国企业在内部控制制度设计与实施中存在的问题；第四章企业内部控制制度设计与实施对策，针对存在的问题，提出相应的改进措施；第五章案例分析，结合具体案例，验证所提对策的有效性；第六章结论与展望，总结研究结论，并对未来研究方向进行展望。通过以上安排，本研究旨在为企业内部控制制度设计与实施提供有益的理论和实践参考。

1.3研究框架

(1)本研究的研究框架主要分为以下几个部分：首先，通过文献综述，梳理内部控制理论的发展脉络，分析国内外内部控制研究现状，为后续研究提供理论基础。其次，以我国某大型企业为研究对象，结合其行