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巴林银行倒闭案例

大事记86000万英镑20000英镑800万英镑5000万英镑3024合约16852合约20000合约尊伦敦指示，里根开设88888帐户，记录错帐，新加坡分行处理，不经过总行8888819921992/7/6几周后再度动用1994年底1995第一周20天后2月中旬1995/2/271995/2/23伦敦曾经派了人下来新加坡查，伦敦发现资产负债表出现5000万差额后，没有进一步调查一审重用99905，留用88888。88888新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林期货公司的交易中存在若干异常，向巴林集团提出。未被重视沟通1月至2月间，里森每天叫伦敦汇1000万英镑，估计10亿美元以上资金调拨给新加坡分行纵容倒闭前的两个月时间里，巴林银行总部的审计部门对新加坡分行进行正式调查，蒙骗过关。二审

利益相关者交易分部交易行交易行每笔交易都经过改行交易分部香港分部交易交易行里根巴林新加坡交易分部三个巴林分支东京分部巴黎国家银行证券期货管理局管理英格兰银行新加坡国际金融交易所巴林总部供清算会员进行交易的交易场所产品经理地区经理

交易行里根巴林新加坡交易分部里根出身于一个工人家庭，中学学历。1985年到库特斯公司打工（伦敦高档私人银行）两年后，到伦敦的摩根.斯坦利打工，协助处理交易事务1989年加入巴林银行1992年分派到新加坡分部。性格缺陷明显：感情用事。“非常聪明但似乎有些浮躁，欠缺内在的深度。在你雇佣他之后，他也许会使你陷入一个很大的困境”里根

内部管理——管理内容不清晰地区经理地区经理是巴林银行驻新加坡的亚太巴林董事经理巴克斯视里森为伦敦总部的宠儿，认为他在新加坡的职责不包括李森，对他不予过问。产品经理产品经理是伦敦“金融产品部”总负责人贝克伦敦的贝克在百忙之中，也就想当然地假设巴克斯是里森的顶头上司，自然会好好地盯着里森。产品经理地区经理

巴塞尔协议新加坡国际金融交易所巴林总部巴塞尔协议：以国际清算银行为首的国际组织倡导巴塞尔银行监管委员会所发布的一系列银行监管的建议、报告等文件组成的巴塞尔银行监管体制《巴塞尔协议修正本》，1983年，被国际银行界视为“神圣公约”。倡导“任何银行机构都不应逃避监督”和“监管应当充分”确立了母国并表监管和东道国当地监管两项基本原则，并对东道国和母国在监管国际银行中的责任分配进行了规定定的监管责任。联合监管方式1.东道国要按照对本国银行监管的高标准严格要求外资银行,以防止其规避监管。2.母国与东道国之间建立长期联系并相互交换信息,进而实现对跨国银行的有效监管。3.东道国监控境内跨国银行分支机构的运作,向分行的母国提供有价值的监管信息,协助母国进行有效的监管。4.母国监管当局将银行的境内外分支机构业务并入总行报表,即跨国银行所有分支机构的业务报表必须是统一的。以便监管当局(包括东道国)对银行进行有效的监管。

究竟有没有人知道真相？1、1992年3月,巴林银行的一份内部审计报告就提出如下警告“我们正处于一种可能造成灾难的危险境地。我们的制度缺陷将造成财务亏损或失去客户的信任,或两者兼有。”未引起重视。2、倒闭的半年之前,银行的一份内部审计报告提出将交易与清算业务分开的重要建议。资产负债表审计发现5000万英镑损失3、新加坡分部所有交易经过巴林银行另一分部4、伦敦总部也曾想到确定来自新加坡分部的利润是否能够长期持续下去，还派了一个审计组来到新加坡分部。审计组主要依靠里森提供的情况，编制了一个长达四页的报告。他们对公司一般性风险有所了解，在报告中这样写道：“管制有可能被总经理一人取代”，“他负责前台交易及财务管理”，“可能会以集体的名义作交易，并保证按自己的意图去交割和记录”。但是报告接着又说，“鉴于行政财务管理方面缺少有经验的资深骨干，总经理必须积极兼任交易和后勤管理两职，”同时报告还指出，“在巴林新加坡期货部存在着离开交易正常轨道做违反新加坡国际货币交易所规章之事的可能”。审计组对里森的交易策略也非常了解--许多交易并非是低风险的套利，而是日经指数的单向高风险投赌，“虽然风险高，却可能有更高的回报”。5、新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林期货公司的交易中存在若干异常，向巴林集团提出。未被重视

1、企业文化2、错误账户监控3、虚构交易监控4、利润监控5、人力资源政策6、权责分配7、业务分工8、监管分工巴林银行巴林银行总部控制缺陷

向往巨额收益缺乏风险防范机制风险意识薄弱企业文化要素评价——控制环境造成风险评估不足首先，管理层对企业经营业务的风险认识不足——未充分认识到衍生金融工具的“双刃剑”效应其次，管理层不重视历史经验的指示作用——突出表现是不重视资