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17税法考试试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.按照税法规定，下列哪些行为属于增值税的视同销售？

A.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目

B.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

C.将自产、委托加工的货物分配给股东

D.将自产、委托加工的货物用于投资

3.下列哪些属于企业所得税的应税收入？

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.股息、红利收入

D.财产转让收入

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？

A.税法规定的工资、薪金支出

B.税法规定的福利费支出

C.税法规定的业务招待费支出

D.税法规定的广告费支出

5.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产转让所得

6.个人所得税的税率有哪些？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

7.下列哪些属于房产税的征税范围？

A.房屋租赁收入

B.房屋买卖收入

C.房屋装修收入

D.房屋租金收入

8.土地增值税的征税范围包括哪些？

A.土地使用权转让

B.土地使用权出租

C.土地使用权抵押

D.土地使用权投资

9.契税的纳税人是谁？

A.土地使用权受让人

B.房屋买卖双方

C.房屋赠与双方

D.房屋租赁双方

10.下列哪些属于车辆购置税的征税范围？

A.购置自用汽车

B.购置出租汽车

C.购置进口汽车

D.购置二手汽车

11.下列哪些属于印花税的征税范围？

A.买卖合同

B.技术合同

C.贷款合同

D.财产保险合同

12.下列哪些属于关税的征税范围？

A.进口货物

B.出口货物

C.进口运输工具

D.出口运输工具

13.下列哪些属于消费税的征税范围？

A.卷烟

B.酒精饮料

C.化妆品

D.食品

14.下列哪些属于烟叶税的征税范围？

A.烟叶种植

B.烟叶收购

C.烟叶加工

D.烟叶销售

15.下列哪些属于环境保护税的征税范围？

A.废水

B.废气

C.废渣

D.噪声

16.下列哪些属于资源税的征税范围？

A.矿产资源

B.土地资源

C.森林资源

D.水资源

17.下列哪些属于船舶吨税的征税范围？

A.进口船舶

B.出口船舶

C.港口作业船舶

D.港口停泊船舶

18.下列哪些属于船舶吨税的减免税项目？

A.国际航行船舶

B.外国籍船舶

C.我国船舶

D.港口作业船舶

19.下列哪些属于船舶吨税的征收方式？

A.按吨位征收

B.按航次征收

C.按照船舶类型征收

D.按照船舶国籍征收

20.下列哪些属于船舶吨税的缴纳期限？

A.进口船舶自进口之日起15日内缴纳

B.出口船舶自出口之日起15日内缴纳

C.港口作业船舶自作业之日起15日内缴纳

D.港口停泊船舶自停泊之日起15日内缴纳

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人是指在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）

2.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。（）

3.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册登记的企业和其他取得收入的组织。（）

4.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、个体工商户、外籍个人等。（）

5.房产税的征税对象是房产的所有权人。（）

6.土地增值税的计税依据是土地增值额。（）

7.契税的计税依据是房屋的成交价格。（）

8.车辆购置税的税率是固定的，不分车型和用途。（）

9.印花税的税率是根据合同金额的比例来确定的。（）

10.关税的税率是根据进口货物的种类和原产地来确定的。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征收范围及其税率结构。

2.说明企业所得税的纳税义务人和应纳税所得额的确定原则。

3.简要介绍个人所得税的主要税率和征收方法。

4.阐述房产税的征税对象、税率及其减免规定。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税法在维护国家利益和保障税收秩序中的作用。

2.分析税收优惠政策对企业经营和经济发展的影响。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和出口货物。

2.ABCD

解析思路：增值税的视同销售包括将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目、集体福利或个人消费、分配给股东和