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整理税务师考试知识点试题及答案

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一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于营业税的征税范围？

A.销售不动产

B.提供交通运输业服务

C.提供现代服务业服务

D.销售无形资产

3.下列哪些属于企业所得税的纳税人？

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非居民企业

4.下列哪些属于个人所得税的纳税人？

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人

D.在中国境内无住所且在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的个人

5.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.国债利息收入

C.销售不动产

D.出口货物

6.下列哪些属于营业税的免税项目？

A.出口货物

B.国债利息收入

C.农业生产者销售的自产农产品

D.销售不动产

7.下列哪些属于企业所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.出口货物退税款

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.符合条件的非营利组织的收入

8.下列哪些属于个人所得税的免税收入？

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.符合条件的居民企业之间的财产转让收益

9.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

10.下列哪些属于营业税的应税行为？

A.提供交通运输业服务

B.提供现代服务业服务

C.销售无形资产

D.销售不动产

11.下列哪些属于企业所得税的应税所得？

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.出租不动产收入

D.财产转让收入

12.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

13.下列哪些属于增值税的征税对象？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.下列哪些属于营业税的征税对象？

A.提供交通运输业服务

B.提供现代服务业服务

C.销售无形资产

D.销售不动产

15.下列哪些属于企业所得税的征税对象？

A.企业所得

B.个人独资企业所得

C.合伙企业所得

D.非居民企业所得

16.下列哪些属于个人所得税的征税对象？

A.中国公民所得

B.在中国境内有住所的个人所得

C.在中国境内无住所而在境内居住满一年的个人所得

D.在中国境内无住所且在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的个人所得

17.下列哪些属于增值税的税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

18.下列哪些属于营业税的税率？

A.5%

B.3%

C.1%

D.0%

19.下列哪些属于企业所得税的税率？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

20.下列哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。（）

2.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其业务收入额征收的一种税。（）

3.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内注册登记，实行独立核算，有固定生产经营场所的企业或者其他组织。（）

4.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在中国境内居住不满一年的个人。（）

5.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）

6.营业税的纳税人分为营业税纳税人、小规模营业税纳税人和临时营业税纳税人。（）

7.企业所得税的税率统一为25%。（）

8.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率。（）

9.增值税的免税项目包括农业生产者销售的自产农产品和国债利息收入。（）

10.营业税的免税项目包括符合条件的社会公益事业的收入和符合条件的文化体育事业的收入。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计税方法。

2.简述营业税的纳税期限。

3.简述企业所得税的亏损弥补规定。

4.简述个人所得税的征收管理。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述增值税的税收优惠政策对经济发展的影响。

2.论述个人所得税在调节收入