ST交投：玉溪润景园林绿化工程有限公司一年及一期审计报告.docx

玉溪润景园林绿化工程有限公司专项报表审计报告

天健云审〔2024〕1632号

天健会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所Pan-ChinaCeΓtifiedPublicAccountantsYunnanBranch

地址：昆明市北京路1079号欣都龙城5栋19-20楼

邮编：650224

电话：(0871)63197357

传真：(0871)玉溪润景园林绿化工程有限公司

财务报表附注

2023年至2024年5月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

玉溪润景园林绿化工程有限公司(以下简称本公司或公司)，于2019年1月9日在中华人民共和国云南省注册成立的有限责任公司，公司注册资本为人民币1,000.00万元，其中，玉溪科教创新开发有限公司认缴出资510万元，持股比例51%；云南交投生态科技股份有限公司于2022年11月3日出资490万人民币，持股比例49%。注册地址位于云南省玉溪市红塔区红塔工业园区创业路1号，统一社会信用代码A6NJWWK72，法定代表人：蒋雪。

公司的经营范围涵盖建设工程设计；建设工程施工；建设工程勘察；餐饮服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目：园林绿化工程施工；工程管理服务；水生植物种植；农作物栽培服务；园艺产品种植；农业专业及辅助性活动；谷物种植；物业管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；图文设计制作；花卉种植；礼品花卉销售；建筑材料销售；五金产品批发；五金产品零售；家用电器销售；化肥销售；机械设备租赁；机械设备销售；劳务服务(不含劳务派遣)。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础。本公司财务报表仅为转让股权而编制。

(二)持续经营能力评价

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(四)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

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采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部