XX文化旅游股份有限公司董事会审计委员会实施细则(2024年) .pdf

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董事会审计委员会实施细则

第一章总则

第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事

会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司

法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交

易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《公司章程》及其他有

关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负

责。主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数，委员中至

少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任

高级管理人员的董事。

第四条审计委员会委员由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，主任委员

在委员内选举，报董事会批准产生，负责主持委员会工作。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根

据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条公司财务部负责为审计委员会收集、提供审计委员会履行职责

所需的有关资料等。

第三章职责权限

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第八条审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估公司的内部审计工作；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司内控制度；

（六）负责法律法规、公司章程和公司董事会授予的其他事宜。

第九条审计委员会的提案提交董事会审议决定。

第十条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事

会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报

告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者

重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他

事项。

第四章议事规则

第十一条审计委员会每季度至少应召开一次会议，会议通知于召开前

三天通知全体委员，会议由主任委员或其他独立董事委员主持。两名及以

上委员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

第十二条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每

一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通

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过。

第十三条审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体委员能够充

分沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其

他方式召开。审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议

可以采取通讯表决的方式召开。

第十四条公司财务负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公

司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

第十五条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业

意见，费用由公司支付。

第十六条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必

须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。

第十七条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记

录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

第十八条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公

司董事会。

第十九条出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项有保密义务，

不得擅自披露有关信息。

第五章附则

第二十条本实施细则自董事会决议通过之日起试行。

第二十一条本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程

的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后

的公司章程相抵