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最新税收法规解读试题及答案

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一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.以下哪些情况下，增值税纳税人可以享受出口退税？（）

A.生产企业出口货物

B.进口货物用于出口加工复出口

C.出口免税货物

D.出口货物免抵退税

3.关于企业所得税的下列说法中，正确的是？（）

A.企业所得额是指企业的营业收入减去营业成本、营业税金及附加后的余额

B.企业所得额是指企业的营业收入减去营业成本、营业税金及附加、管理费用、财务费用、销售费用后的余额

C.企业所得额是指企业的营业收入减去营业成本、营业税金及附加、管理费用、财务费用、销售费用、营业外支出后的余额

D.企业所得额是指企业的营业收入减去营业成本、营业税金及附加、管理费用、财务费用、销售费用、营业外支出、所得税费用后的余额

4.以下哪些属于企业所得税的应税收入？（）

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.资产转让收入

5.企业在以下哪些情况下，可以享受小型微利企业所得税优惠政策？（）

A.企业年度应纳税所得额不超过100万元

B.企业年度应纳税所得额不超过300万元

C.企业年度应纳税所得额不超过500万元

D.企业年度应纳税所得额不超过1000万元

6.下列哪些属于增值税纳税人的扣缴义务人？（）

A.境内采购货物的购买方

B.境内采购劳务的购买方

C.境内提供应税服务的接受方

D.境内提供不动产租赁服务的出租方

7.以下哪些属于企业所得税的应税所得额调整项目？（）

A.资产的折旧、摊销

B.税收滞纳金

C.资产的转让所得

D.利息收入

8.企业在以下哪些情况下，可以享受高新技术企业税收优惠政策？（）

A.企业主要从事高新技术产品的研究开发

B.企业研发费用占销售收入的比例达到一定要求

C.企业拥有一定数量的自主知识产权

D.企业具有国家认证的高新技术企业称号

9.以下哪些属于增值税纳税人的特殊纳税义务人？（）

A.个体工商户

B.外商投资企业

C.税收居民企业

D.非居民企业

10.企业在以下哪些情况下，可以享受研发费用加计扣除政策？（）

A.企业研发费用占销售收入的比例达到一定要求

B.企业研发费用占当年营业收入的比例达到一定要求

C.企业研发费用占当年总成本费用的比例达到一定要求

D.企业研发费用占当年利润总额的比例达到一定要求

11.以下哪些属于增值税纳税人的增值税专用发票？（）

A.增值税普通发票

B.增值税专用发票

C.增值税电子发票

D.增值税纸质发票

12.企业在以下哪些情况下，可以享受固定资产加速折旧政策？（）

A.固定资产的使用寿命不超过5年

B.固定资产的使用寿命超过5年但技术更新换代较快的

C.固定资产的使用寿命超过10年

D.固定资产的使用寿命超过10年但技术更新换代较快的

13.以下哪些属于企业所得税的亏损弥补政策？（）

A.企业发生的亏损，可以在以后的5年内用税前所得弥补

B.企业发生的亏损，可以在以后的10年内用税前所得弥补

C.企业发生的亏损，可以在以后的15年内用税前所得弥补

D.企业发生的亏损，可以在以后的20年内用税前所得弥补

14.以下哪些属于企业所得税的免税收入？（）

A.国债利息收入

B.慈善捐赠收入

C.财产转让收入

D.投资收益

15.企业在以下哪些情况下，可以享受高新技术企业税收优惠政策？（）

A.企业主要从事高新技术产品的研究开发

B.企业研发费用占销售收入的比例达到一定要求

C.企业拥有一定数量的自主知识产权

D.企业具有国家认证的高新技术企业称号

16.以下哪些属于增值税纳税人的增值税专用发票？（）

A.增值税普通发票

B.增值税专用发票

C.增值税电子发票

D.增值税纸质发票

17.企业在以下哪些情况下，可以享受研发费用加计扣除政策？（）

A.企业研发费用占销售收入的比例达到一定要求

B.企业研发费用占当年营业收入的比例达到一定要求

C.企业研发费用占当年总成本费用的比例达到一定要求

D.企业研发费用占当年利润总额的比例达到一定要求

18.以下哪些属于企业所得税的应税所得额调整项目？（）

A.资产的折旧、摊销

B.税收滞纳金

C.资产的转让所得

D.利息收入

19.企业在以下哪些情况下，可以享受小型微利企业所得税优惠政策？（）

A.企业年度应纳税所得额不超过100万元

B.企业年度应纳税所得额不超过300万元

C.企业年度应纳税所得额