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考前必备的复习资料试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于营业税的征税范围？

A.销售不动产

B.提供建筑服务

C.提供广告服务

D.出口货物

3.按照企业所得税法，下列哪些属于应纳税所得额的组成部分？

A.营业收入

B.投资收益

C.财产转让收入

D.利息收入

4.下列哪些属于个人所得税的征收范围？

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.劳务报酬所得

D.特许权使用费所得

5.下列哪些属于增值税一般纳税人的认定条件？

A.年应税销售额超过500万元

B.具有固定的经营场所

C.具有健全的财务会计制度

D.能够按照规定进行增值税纳税申报

6.下列哪些属于增值税小规模纳税人的认定条件？

A.年应税销售额不超过500万元

B.没有固定的经营场所

C.财务制度不健全

D.能够按照规定进行增值税纳税申报

7.下列哪些属于企业所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

8.下列哪些属于个人所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

9.下列哪些属于增值税专用发票的开具范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供建筑服务

D.提供广告服务

10.下列哪些属于增值税普通发票的开具范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供建筑服务

D.提供广告服务

11.下列哪些属于增值税出口退税的条件？

A.具有出口经营权

B.出口货物符合国家规定

C.出口货物已报关离境

D.出口货物已收汇

12.下列哪些属于增值税进项税额抵扣的条件？

A.购进的货物已用于生产经营

B.购进的货物已取得增值税专用发票

C.购进的货物已支付税款

D.购进的货物已验收入库

13.下列哪些属于企业所得税的税收优惠措施？

A.加速折旧

B.税收抵免

C.税收减免

D.税收延期

14.下列哪些属于个人所得税的税收优惠措施？

A.税前扣除

B.税收减免

C.税收抵免

D.税收延期

15.下列哪些属于增值税纳税申报的主要内容？

A.销售额

B.应纳税额

C.已纳税额

D.应退（免）税额

16.下列哪些属于企业所得税纳税申报的主要内容？

A.所得额

B.应纳税额

C.已纳税额

D.应退（免）税额

17.下列哪些属于个人所得税纳税申报的主要内容？

A.应税所得额

B.应纳税额

C.已纳税额

D.应退（免）税额

18.下列哪些属于增值税发票管理的职责？

A.发票的领购

B.发票的保管

C.发票的开具

D.发票的报销

19.下列哪些属于企业所得税管理的职责？

A.企业所得税的申报

B.企业所得税的缴纳

C.企业所得税的退（免）税

D.企业所得税的审计

20.下列哪些属于个人所得税管理的职责？

A.个人所得税的申报

B.个人所得税的缴纳

C.个人所得税的退（免）税

D.个人所得税的审计

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是以商品和服务的增值额为征税对象的一种税。（）

2.营业税的纳税人是指在中华人民共和国境内提供营业税应税劳务的单位和个人。（）

3.企业所得税的税率分为25%和15%两档，适用于不同类型的企业。（）

4.个人所得税的税率分为九档，适用超额累进税率。（）

5.增值税一般纳税人可以抵扣购进货物和接受服务的进项税额。（）

6.增值税小规模纳税人不得抵扣进项税额。（）

7.企业所得税的纳税期限为每个纳税年度的次月15日内申报缴纳。（）

8.个人所得税的纳税期限为每月或每季度终了后15日内申报缴纳。（）

9.增值税专用发票只能由一般纳税人开具给其他一般纳税人。（）

10.企业所得税的税收优惠包括免税、减税、加计扣除等。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的主要区别。

2.简述企业所得税纳税申报的主要流程。

3.简述个人所得税的征收管理的主要内容。

4.简述增值税专用发票的管理和使用要求。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述增值税发票在税收征管中的作用及其重要性。

2.论述个人所得税改革对促进收入分配公平的影响。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和出口货物。

2.ABC

解析思路：营业税的征税范围包括销售不动产、